1с 82 документ перерасчет ндфл

Ошибочный НДФЛ в 1С ЗУП

После сдачи годовой отчетности по НДФЛ организация обнаружила, что в налоговую базу прошлого года ошибочно не были включены отдельные доходы.

Что необходимо сделать для устранения ошибки?

Необходимо внести документ «Перерасчет НДФЛ», в котором указать за какой год производятся перерасчеты, в каком месяце отразить изменения по НДФЛ, указать по каком сотруднику зарегистрированы изменения и на какую сумму НДФЛ.

СПРОСИТЕ в комментариях!

Добрый день!Скажите пожалуйста, при перерасчете НДФЛ уволившемуся сотруднику, возникает задолженность перед организацией по НДФЛ. Справку о невозможности взыскания НДФЛ сделала, но как убрать нашу задолженность по НДФЛ?

При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов. Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт.

Отправляя любую форму на сайте, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности данного сайта.

Перерасчет НДФЛ: когда необходим, как отразить в «1С:Предприятии 8»

Доначисление налога

Действующие правила взыскания НДФЛ не менялись. Следовательно, если налоговый агент по каким-либо причинам не удержал НДФЛ из доходов физического лица или удержал налог не полностью, то недостающие суммы нужно взыскать с налогоплательщика. Недоудержан налог может быть по следующим причинам:

  • по ошибке, если предоставили лишний вычет или неверно указали код дохода;
  • произошел перерасчет за прошлый период, и доход увеличился;
  • физлицо утратило статус налогового резидента.

Если сотрудник продолжает работать, получать доходы, то после исправления ошибки, перерасчета или смены статуса при очередном расчете НДФЛ в учетных программах системы «1С:Предприятие 8» автоматически начислится и будет удержана недостающая сумма.

Если неуплата налога обнаружится, когда не будет возможности удержать налог (если сотрудник уволился, или окончился налоговый период), то взыскать НДФЛ организация не сможет. В пункте 5 статьи 226 НК РФ говорится, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ налоговый агент обязан письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета об этом и о сумме налога с помощью справки формы 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/[email protected]

Для этого необходимо в программе сформировать справку 2-НДФЛ в бумажном или электронном виде и отправить ее налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета. По случаям 2011 года выполнить это нужно не позднее 31 января 2012 года.

Излишне начислен налог может быть по тем же причинам, что и недоначислен.

Общий порядок возврата и зачета излишне уплаченных и взысканных сумм налогов установлен статьями 78 и 79 НК РФ. Новой редакцией пункта 1 статьи 231 НК РФ (вступила в силу с 01.01.2011) уточнены правила возврата НДФЛ физическому лицу, с которого налоговый агент по какой-либо причине излишне удержал налог.

Если причина излишне удержанного налога в изменившемся состоянии вычетов или доходов, то с начала текущего года налоговый агент обязан сообщать физлицу, у которого он ранее излишне удержал налог, о каждом таком факте в течение 10 рабочих дней со дня, когда это стало известно агенту. При этом указывается излишне удержанная сумма НДФЛ. Форма сообщения не регламентирована и может быть произвольной.

Излишне удержанная сумма налога подлежит возврату на основании письменного заявления налогоплательщика (абз. 1 ст. 231 НК РФ). Поэтому рекомендуем налоговым агентам (работодателям) в сообщение включить фразу о необходимости написания такого заявления. Также следует указать, что возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога возможен только в безналичной форме. Поэтому в заявлении налогоплательщика должен быть указан счет в банке, на который следует перечислить причитающиеся ему денежные средства.

Сообщение можно передать налогоплательщику или направить по почте.

Появившееся в прошлом году в НК РФ требование о своевременном информировании налогоплательщика об имеющейся переплате налога не сопровождается регламентом фиксирования факта обнаружения излишнего удержания НДФЛ из доходов налогоплательщика. Не предусмотрена и ответственность налогового агента за неинформирование налогоплательщика.

Получив от налогоплательщика заявление на возврат излишне удержанной суммы НДФЛ, работодатель решает, за счет каких средств она будет возвращаться. Возврат возможен за счет сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей как по данному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых агент производит удержание налога (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ). Каким способом осуществить возврат, выбирается исходя из размера возвращаемого налога и установленного срока для его возврата. Налог агент должен вернуть налогоплательщику в течение трех месяцев со дня получения им соответствующего заявления налогоплательщика. Налоговому агенту с начала текущего года законодательно предоставлено право осуществлять возврат излишне уплаченного налога за счет собственных средств, не дожидаясь получения денежных средств от налогового органа (абз. 9 п. 1 ст. 231 НК РФ). Однако Минфин России неоднократно напоминал (письма Минфина России от 11.05.2010 № 03-04-06/9-94, от 25.08.2009 № 03-04-06-01/222),что производить возврат НДФЛ нужно только за счет сумм налога, удержанных с выплат данного физлица.

Для того, чтобы осуществить возврат НДФЛ в «1С:Предприятии 8», нужно ввести в базу документ Возврат НДФЛ: Рабочий стол программы «1С:ЗУП 8» -> закладка Налоги и взносы -> Возврат НДФЛ (рис. 1).

Смотрите так же:  Где оформить индивидуальное предпринимательство

На основании проведенного документа следует произвести перечисление денег: Меню Действие -> На основании -> Зарплата к выплате (рис. 2).

Но, обратите внимание, — ответственности за неинформирование об излишне удержанном налоге нет. К тому же и проинформированный сотрудник не обязан настаивать на возврате НДФЛ. Т. е. если сотрудник продолжает работать и заявления на возврат налога не предоставлял, то при очередных расчетах НДФЛ в программах «1С:Предприятие 8» автоматически излишне начисленная сумма будет зачитываться при исчислении НДФЛ. В НК РФ нет запрета для продолжения зачета излишне удержанного налога и в следующем налоговом периоде. Например, у сотрудника переплата НДФЛ обнаружилась уже в декабре. Такая ситуация будет в 2011 году у сотрудников, имеющих третьего ребенка или ребенка-инвалида. Напомним, что Федеральным законом от 21.11.2011 № 330-ФЗ увеличены стандартные вычеты по НДФЛ на детей задним числом, т. е. с 1 января 2011 года.

Если сотрудники подадут заявления и предоставят документы о том, что ребенок — инвалид или третий в семье, надо будет занести информацию об этих вычетах с 01.01.2011 (рис. 3). Воспользуйтесь Помощником редактирования вычетов на детей, чтобы облегчить замену вычетов на третьих и последующих детей. Команды вызова Помощника на Рабочем столе программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» -> закладка Налоги -> Редактирование вычетов на детей и в меню Налоги и взносы.

Если вычет на ребенка инвалида уже был заведен, то его величина изменится автоматически. У этих сотрудников возникнет переплата налога. Сотрудники могут не успеть или не захотеть подать заявление о возврате им НДФЛ. При передаче в ИФНС отчета 2-НДФЛ налоговый агент укажет там сумму переплаты. Налогоплательщик может не обращаться и в ИФНС за возвратом налога. Налоговый агент — организация, может и в 2012 году продолжать зачитывать суммы переплаты при расчете. Такой подход реализован в программах «1С:Предприятие 8».

Если обнаруживается переплата налога на доходы физических лиц, когда сотрудник уже не работает в организации, то налоговый агент сообщает о переплате налога по завершении налогового периода в отчете 2-НДФЛ в налоговый орган и извещает об этом налогоплательщика, а налогоплательщику за возвратом излишне удержанных сумм следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Пересчет налогов при приобретении статуса резидента РФ

Возникает излишне удержанная сумма НДФЛ и в случае изменения статуса налогоплательщика с нерезидента на резидента РФ. Нерезидент оплачивал НДФЛ по ставке 30 %. После того как физическое лицо признано налоговым резидентом РФ, указанные доходы в соответствии с пунктом 1 статьи 224 НК РФ подлежат налогообложению по ставке 13 %.

До 2011 года такие переплаты подлежали возврату. Изменения законодательства ввели пользователей в заблуждение. Запрет на возврат переплаты НДФЛ, возникшей в связи с изменением статуса налогоплательщика не означает, что не надо пересчитывать налог по ставке 13 % и учитывать переплату при очередных начислениях.

Письма Минфина России от 12.08.2011 № 03-04-08/4-146 и ФНС России от 09.06.2011 № ЕД-4-3/9150 указывают, что налоговый агент осуществляет исчисление, удержание и уплату сумм НДФЛ в бюджетную систему РФ с учетом налогового статуса налогоплательщика, определяемого на каждую дату выплаты дохода. Определив на некоторую дату изменение статуса нерезидента на статус резидента, при расчете НДФЛ учитывает суммы, которые раньше начислились по ставке 30 %.

Пользователям программ системы «1С:Предприятие 8» в этом случае ничего не надо предпринимать. Достаточно указать только смену статуса налогоплательщика и перерасчет будет производиться автоматически при расчете НДФЛ.

Письмо Минфина России от 22.11.2010 № 03-04-06/6-273 указывает на два случая, в которых возврат налога может быть осуществлен только в ИФНС: смена статуса резидента РФ, имущественный вычет.

Если сотрудник обращается к работодателю за предоставлением имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода, вычет предоставляется начиная с месяца обращения.

Возврат излишне удержанного налога может быть произведен налоговым органом при подаче налогоплательщиком в инспекцию налоговой декларации по итогам налогового периода.

Минфин в своих письмах неоднократно указывает, что те суммы налога, которые были удержаны в установленном порядке до получения обращения налогоплательщика о предоставлении имущественного налогового вычета и соответствующего подтверждения налогового органа, не являются «излишне удержанными».

Однако представители ФНС России в письме от 09.06.2011 № ЕД-4-3/9150 указывают, что возврат излишне удержанного налога при смене статуса резидента РФ может в течении этого налогового периода осуществляться налоговым агентом-работодателем.

В письме Минфина России от 28.09.2011 г. N 03-04-06/6-242 заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С. В. Разгулин отвечает, что указанное выше письмо ФНС является запросом в Минфин России, на который были даны соответствующие разъяснения. А письмо Минфина от 12.08.2011 № 03-04-08/4-146, которое вышло в ответ на запрос ФНС однозначно указывает, что в соответствии с пунктом 1.1 статьи 231 НК РФ, положения которого вступили в силу с 1 января 2011 г., возврат суммы налога на доходы физических лиц налогоплательщику в соответствии с приобретенным им статусом резидента РФ производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания). Возврат осуществляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде, в порядке, установленном статьей 78 НК РФ.

Таким образом, в случае приобретения сотрудником организации статуса налогового резидента Российской Федерации возврат суммы налога производится по итогу налогового периода налоговым органом.

Пользователям программ «1С:Предприятие 8» нужно только указать только дату смены статуса налогоплательщика и перерасчет будет производиться автоматически при расчете НДФЛ.

Тема: Документ «Перерасчет НДФЛ»

Документ «Перерасчет НДФЛ»

Документ «Перерасчет НДФЛ»

Смотрите так же:  Новый налог для предпринимателей с 2018

Документом регистрируется факт перерасчета налога на доходы сотрудников.
В документе указывается год, по доходам которого производится перерасчет, и месяц, в котором регистрируются результаты перерасчета.
Суммы перерасчета налога регистрируются в разрезе ставок налога.
Кнопка «Рассчитать» позволяет автоматически подсчитать суммы НДФЛ.

1С ЗУП перерасчет НДФЛ

Проконсультироваться
со специалистом 1С

Взыскание налога на доходы физического лица определён требованиями ст. 231 Налогового кодекса. Часто при необходимости изменения процентовки или суммы возникают вопросы, поэтому ответим тут на основные и расскажем о том, как провести перерасчёт НДФЛ в 1С ЗУП.

Есть три основных момента, когда может потребоваться провести в 1С ЗУП 3 перерасчет НДФЛ. Расскажем подробнее о каждом из них.

Дополнительное начисление налога

Момент, когда неверно рассчитан НДФЛ, может возникнуть в следующих случаях:

  • банальная ошибка, связанная с лишними вычетами или неверно указанным кодом расходов;
  • перерасчёт заработной платы за предыдущий период и увеличение налога соответственно;
  • у физического лица пропал статус резидента относительно выплаты налогов.

Перерасчет НДФЛ в 1С 8.2 ЗУП производится на основании ознакомления работника с справкой 2-НДФЛ.

Возврат излишне снятого НДФЛ обратно

Причины могут быть точно такими же, как и в предыдущем случае. Сообщение о том, что налог будет пересчитан, отправляется физическому лицу по почте или передаётся лично. При этом фактически нет никакой ответственности налогового агента за то, что не было проведено информирование относительно изменения налоговой ставки.

Чтобы произвести возврат излишне начисленного налога, то есть провести перерасчёт НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП, нужно провести документ, создаваемый во вкладке «Налоги и взносы»:

После того, как вы создали такой документ, нужно провести перечисление необходимой суммы денежных средств: Действие — На основании — Зарплата к выплате.

Часто вычет налога связан с тем, что работник не вовремя предоставил данные об рождении у него третьего ребёнка. В этом случае можно воспользоваться таким внутренним инструментом, как Помощник редактирования вычета на детей, который предустановлен в каждой лицензионной версии 1С.

Уверены, что проблем с проведением таких операций в 1С не должно возникнуть. Унифицированные формы и удобная помощь помогут справиться даже с самым сложным случаем.

1с 82 документ перерасчет ндфл

Если налоговый агент не удержал регламентируемый действующим законодательством налог на доход физических лиц со своего сотрудника или удержал сумму, меньшую, чем положено, то недостающую разницу необходимо взыскать с налогоплатильщика.

Если сотрудник продолжает работать на предприятии, то после исправления ошибки или смены его статуса (например, налогового резидента) при проведении очередного расчета НДФЛ в программах на платформе 1С Предприятие 8 недостающая сумма автоматически будет начислена и удержана.

В случае если неуплата НДФЛ обнаружится тогда, когда не представляется возможность удержания налога (например, после увольнения сотрудника или после окончания налогового периода), то взыскать НДФЛ предприятие не сможет. Согласно пункту 5 статьи 226 НК РФ, в таком случае налоговый агент должен письменно уведомить налогоплатильщика и налоговый орган (по месту своего учета) о невозможности взыскать НДФЛ и указать сумму налога по форме 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17 ноября 2010 №ММВ-7-3/[email protected]

Для этого необходимо сформировать в программе системы 1С Предприятие 8 справку 2-НДФЛ в бумажном или электронном виде и отправить ее в налоговый орган по месту учета.

Возврат суммы НДФЛ

Если по каким-либо причинам налоговый агент удержал большую налоговую ставку с дохода налогоплатильщика, то разницу необходимо вернуть. Возврат и зачет излишне взысканных и уплаченных сумм налога регулируется НК Российской Федерации (статьи 78 и 79). В новой редакции п. 1 статьи 231 НК РФ, которая вступила в силу 1 января 2011 г., уточняется порядок возврата НДФЛ налогоплательщику, с которого налоговый агент удержал налог, превышающий действующую ставку.

Если причина удержания большей суммы налога заключается в изменении состояния доходов или вычетов, то с начала текущего года налоговый агент должен уведомить налогоплатильщика в течение 10 дней со дня, как обнаружена ошибка. При этом необходимо указать точную сумму, которую удержали сверх установленной ставки. Форма извещения налогоплатильщика не установлена действующим законодательством, поэтому может быть произвольной.

Сумма НДФЛ, удержанная сверх установленной ставки, подлежит возврату, основанием которого служит письменное заявление налогоплательщика (абзац 1, статья 231 НК РФ). Именно поэтому следует указать в извещении налогоплательщика об излишне удержанном налоге предупреждение о необходимости написания письменного заявления для возврата средств. Возврат НДФЛ возможет только в безналичной форме. Таким образом, при составлении заявления налогоплательщик должен указать реквизиты персонального банковского счета, на который будут переведены средства.

Для оформления возврата суммы НДФЛ в программах 1С Предприятие 8, например, в 1С ЗУП 8 (1С: Зарплата и управление персоналом 8) нужно произвести действия в следующем порядке:

  • ввести в базу документ Возврат НДФЛ: Рабочий стол программы 1С: Зарплата и управление персоналом;
  • перейти в закладку «Налоги и взносы»;
  • выбрать меню «Возврат НДФЛ».
  • Провести перечисление средств на основании проведенного документа.

Обратите внимание! Ответственность за неинформирование об удержанном сверх ставки налоге действующим законодательством не предусмотрена. Проинформированный сотрудник может оставить за собой право не настаивать на возврате НДФЛ. То есть, если сотрудник продолжает работать и заявление на возврат НДФЛ не предоставлял, то при последующих расчетах НДФЛ в программах 1С: Предприятие 8 удержанная сверх ставки сумма будет зачитываться автоматически.

Пересчет НДФЛ в 1С Предприятие 8.2

Здравствуйте
подскажите пожалуйста
1С Предприятие 8.2 Базовая версия

как пересчитать НДФл у сотрудника документы только сейчас принес на ребенка

1. У сотрудника ставлю вычет
вопрос какую дату ставить
с 01.01.2013 как должно быть или с того момента как пересчет делаю с 01.07.2013

Смотрите так же:  Судебная практика по делам осаго

2. Документ перерасчет НДФЛ
выбираю сотрудника заполнить
и тут он заполняет у меня всегда по разному то все вычеты то за одни месяц
то начисляет за предыдущие месяцы а за июль минусует

если проставить дату с 01.01.2013 принимать и причитается, то потом при проведении документов в 1 с начала года он все пересчитывает с начала года т.е. вносит корректировку

буду очень благодарна за помощь если кто подскажет правильный алгоритм проведения данной операции

Цитата (ИркаС): Здравствуйте
подскажите пожалуйста
1С Предприятие 8.2 Базовая версия

как пересчитать НДФл у сотрудника документы только сейчас принес на ребенка

1. У сотрудника ставлю вычет
вопрос какую дату ставить
с 01.01.2013 как должно быть или с того момента как пересчет делаю с 01.07.2013

2. Документ перерасчет НДФЛ
выбираю сотрудника заполнить
и тут он заполняет у меня всегда по разному то все вычеты то за одни месяц
то начисляет за предыдущие месяцы а за июль минусует

если проставить дату с 01.01.2013 принимать и причитается, то потом при проведении документов в 1 с начала года он все пересчитывает с начала года т.е. вносит корректировку

буду очень благодарна за помощь если кто подскажет правильный алгоритм проведения данной операции

Здравствуйте!
Синим выделен правильный алгоритм действий

Механизм перерасчета НДФЛ в 1С 8.2 Бухгалтерия и ЗУП

Доброго времени суток, уважаемые Знатоки!

1С:Предприятие 8.2 (8.2.15.301)
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.33.7)
ЗУП КОРП, редакция 2.5 (2.5.47.1)

Зарплату считаю первый год, поэтому для меня каждый день возникает мильён вопросов.
ЗУП нам установили полгода назад, обмен данными с Бухгалтерией не настроен, поэтому приходится вести учет параллельно.

Суть вопроса:
У сотрудника родился ребенок в конце февраля. Заявление он принес только в конце марта. НДФЛ за февраль уже был уплачен.
Поправьте меня, если не правильно считаю (теоретически):
февраль: начисление зп 20000 без вычета, ндфл 2600.
март: перерасчет ндфл за февраль -182;
начисление зп 20000, вычет 1400, ндфл 2418 минус излишне удержанный в феврале 182 = 2236.

Практически:
ЗУП:
Документ «Перерасчет НДФЛ» по кнопке «Рассчитать» делает две строки.
В первой — сотрудник без указания подразделения, сумма: -182, вычеты на детей 114/108: 1400.
Во второй — все тоже самое, только сотрудник без подразделения.

Документ «Начисление зарплаты» на закладке НДФЛ делает три строки.
Первая — сотрудник, подразделение; месяц: февраль; налог: -182; вычет 114/108: 1400.
Вторая — сотрудник без подразделения; месяц: март; налог: 182; вычет 114/108: -1400.
Третья — сотрудник, подразделение; месяц: март; налог: 2418; вычет 114/108: 1400.

Получается, что за февраль часть налога минусуется, а потом в марте эта же сумма прибавляется.

Бухгалтерия:
Документ «Перерасчет НДФЛ» формируется тоже с двумя строками, как и в ЗУП.
Документ «Начисление зарплаты» на закладке НДФЛ тоже делает три строки, только в третьей сумма налога 2600, вычет не указывается.

Почему сумма НДФЛ в марте увеличивается на сумму излишне удержанного в феврале? Ведь должно же быть наоборот.
И почему в Бухгалтерии сумма налога за март 2600, вычет не вычитается?
Или я не понимаю механизма перерасчета?
Вычет в карточке сотрудника начисляется с 01.02.2012.
Дата перерасчета — март.

Здравствуйте!
Давайте начнем в того, что документ «Перерасчет НДФЛ» выполняет вспомогательную функцию помочь зарегистрировать в системе момент перерасчета НДФЛ с доходов, с предоставлением измененных или дополнительных вычетов (!) Это вспомогательный документ, что в 1С,Бух.8, что в ЗУП8. Он необходим каждой из этих конфигураций , чтобы система запомнила ФАКТ перерасчета, и к какой ставке НДФЛ данный перерасчета относится. Ведь у нас несколько ставок НДФЛ (9,13,30,35)% . По ставкам, отличным от 13%, данные в документ нужно вносить вручную.

Напомню, что согласно п.3 ст. 226 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) исчисление сумм налога по ставке 13% производится нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Таким образом, ежемесячно производится расчет налоговых обязательств работника за весь налоговый период с учетом вычетов (как стандартных, так и имущественных), о праве на которые заявил работник на момент расчета. Поэтому при регистрации права работника на вычеты «задним» числом (при регистрации имущественных вычетов – практически во всех случаях) производится перерасчет налоговых обязательств, зарегистрированных в прошедшие месяцы налогового периода, и может возникнуть переплата НДФЛ.
Далее.
ЗУП – специализированная пр-ма по расчету зарплаты (в отличие от 1С,Бухгалтерии 8). В ЗУП8 можно осуществить пересчет суммы НДФЛ к удержанию автоматически и непосредственно в текущем периоде расчета в документе «Начисление зарплаты сотрудникам». Когда вводится данный док-т в ЗУП четко указывается «месяц начисления», устанавливается «режим начисления»: текущий , прошлый период, первая половина месяца (если отдельно начисляются авансы работникам), чего совершенно нет в 1С.Бухгалтерии ! При этом на закладке «НДФЛ» вы легко можете видеть «ступени» перерасчета НДФЛ сотруднику по периодам, с учетом изменившихся вычетов.

1С.Бух.8 – программа простенькая, скажем так. И такой наглядности не предоставляет. При изменении задним числом вычетов в док-те «Начисления зарплаты» Бух.8 за текущий период также произойдет пересчет цепочки: «Доход нар.итогом» минус «вычеты нар.ит.» минус все ранее исчисленные суммы НДФЛ (нар.итогом). Но сумма будет сформирована и показана в проводках свёрнуто, по отношению ко всему периоду с начала года, но одной записью в текущем док-те «Начисления з/пл». И все автоматические расчеты относятся только к ставке 13%. По сути, итог перерасчета должен быть таким же, как и в ЗУП8, при наличии всех остальных одинаковых условий.