Налог за сдачу квартиры в аренду юридическому лицу

Сдача квартиры в аренду и налоги

В данной статье мы расскажем вам о том, какие виды договоров аренды/найма жилого помещения необходимо регистрировать, а также где и каким образом это можно сделать. Помимо этого вы узнаете, какова будет ставка налогообложения при официальном оформлении договора найма жилого помещения, каким образом ее можно снизить, а также о том, каким образом можно избежать уплаты налогов.

Почему необходима регистрация договора найма (аренды) жилого помещения?

Любой собственник жилья, сдающий его в наем частным лицам или в аренду юридическому лицу, обязан заключить соответствующий договор в письменном виде. Данный договор не требует официальной регистрации, если он заключен с физическим или юридическим лицом на срок до года. Однако такой договор не может быть заключен на срок более пяти лет при заключении договора с физическим лицом и на срок более 1 года — для юридического лица. Впрочем, в договоре может быть указано условие автоматической пролонгации (продления) договора, если ни одна из сторон не пожелает его расторгнуть, о чем она обязана уведомить другую сторону заранее.

Согласно действующему российскому законодательству, сдача жилья в аренду или наем квалифицируется как предпринимательская деятельность. Соответственно, с прибыли, полученной при осуществлении данной деятельности, необходимо уплатить налоги. Либо это будет налог на доход индивидуального предпринимателя (при оформлении ИП), либо это будет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Уклонение от уплаты налогов может быть квалифицированно как нарушение закона, что повлечет за собой соответствующие санкции (ст. 171 УК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ, ст. 198 УК РФ).

Где зарегистрировать договор?

Регистрация договора найма жилого помещения производится органами местного самоуправления и налоговой инспекцией. Для регистрации договора вам необходимо обратиться в районную администрацию, к чьей территории относится сданное в наем (аренду) жилье, а так же в налоговые органы по месту вашего проживания.

Для регистрации вам понадобится: паспорт, ИНН, оригинал правоустанавливающих документов, договор со всеми приложениями и копии всех вышеперечисленных документов.

Как и куда платить налоги за аренду квартиры?

Если вы не зарегистрированы как ИП (индивидуальный предприниматель) и намерены платить налоги как физическое лицо, вы обязаны оплачивать налог в размере 13% со всех доходов от сданного в наем жилья. Реквизиты для оплаты вам подскажут в налоговой службе. Кроме того, ежегодно вы должны подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, а также оплатить налог в оговоренном выше размере от всей суммы доходов за год от сданного вами жилья.

Ваш расчет налогов для декларации будет выглядеть следующим образом: Например, получая 20000 рублей в месяц вам надо будет за год заплатить 31200 рублей налогов.

Обратите внимание, что если вы сдаете квартиру юридическому лицу, по закону ваш арендатор обязан самостоятельно удерживать 13% от отплаты за арендованное жилье и уплачивать их в бюджет, выступая вашим налоговым агентом.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем (ИП), вы можете оплачивать налоги по одной из двух схем:

  1. Упрощенная система налогообложения (УСН) со ставкой 6% от общей суммы дохода плюс сумма ежегодных обязательных страховых взносов.
    В таком случае ваш расчет налогов для декларации будет выглядеть следующим образом: стоимость найма жилья, указанная в договоре, * 12 месяцев * 6% + 27 990 рубля (годовая сумма обязательных страховых взносов ИП в 2017 год) + 1% от дохода выше 300 тысяч (применяется с 2015 года). Здесь можно подробнее посчитать налоги для ИП на УСН.
  2. Применение патентной системы налогообложения ИП, использующего УСН (подходит не для всех регионов).
    В таком случае, ваш расчет налогов для декларации будет выглядеть следующим образом: стоимость патента + 50% от 27 990 рубль (годовая сумма обязательных страховых взносов ИП в 2017 году).

При этом стоимость патента рассчитывается, исходя из установленных региональным законом размеров потенциального дохода от сдачи жилья в наем. Эти суммы рассчитываются индивидуально для каждого региона. А в Москве и вовсе зависят от конкретного района и площади сдаваемой квартиры. К примеру, патент на сдачу жилья в аренду для физических лиц за квартиру до 50 кв. м. в ЮЗАО около м. Академическая будет стоит 18 тыс. руб. За сдачу аналогичной квартиры в Зеленограде надо будет заплатить 12,6 тыс. руб. Посчитать стоимоть патентна можно на официальном сайте Департамента экономической политики и развития города Москвы.

В Московской области стоимость патента в этом году от 12813 рублей в год (на квартиры до 70 квадратов, больше — дороже). В Санкт-Петербурге стоимость патента для аналогичной квартиры (до 70 м 2 ) составит 24 тысяч рублей — законодатель исходит из потенциального дохода в 400 тысяч рублей в год (около 33 тысяч в месяц).

А вот в Екатеринбурге (и Свердловской области), ровно как и в Новосибирске, патент на сдачу жилого помещения не предусмотрен.

Как сократить (оптимизировать) налоги на сдачу жилья в наем?

Любой владелец жилья, сдающий в наем свою собственность, стремится сократить налоги или вовсе избежать их уплаты. В то же время налоговая инспекция наоборот стремится выявить всех неплательщиков. Эта вечная игра в кошки мышки только набирает обороты на российских просторах, потому мы решили отдельно осветить данный вопрос.

  1. Заключение договора найма (аренды) на 11 месяцев не обеспечивает вам освобождение от уплаты налогов, а только лишь разрешает вам не регистрировать этот договор в налоговой. Вы можете не платить налоги с прибыли, полученной за сданное в аренду жилье, но, если налоговый инспектор сможет доказать, что прибыль вы все же получили — вам придется заплатить налог и, возможно, штраф. Кроме того, при заключении договоров найма (аренды) на срок в 11 месяцев по итогу года вы можете заплатить налоги, к примеру, за два месяца. То есть сообщить, что вы два месяца сдавали свою собственность в аренду, получили прибыль и заплатили с нее налог.
  2. Занижение суммы арендной платы. Это неплохой, однако, рискованный способ снижения налогов. Конечно, с одной стороны, вы экономите, так как вы можете указать в договоре формальную арендную плату в 100-1000 рублей и по итогам года заплатить налог с этой суммы, однако с другой стороны, вы рискуете напороться на недобросовестного арендатора, который задолжает вам оплату за квартиру. В случае судебных разбирательств, вы никак не сможете доказать, что на самом деле человек должен вам, к примеру, 90 тысяч рублей за три просроченных месяца, а не те 3000, которые он должен за три месяца, согласно договору найма (аренды).
  3. Вы поселили родственника или знакомого. Как показывает практика, налоговый инспектор может обнаружить, что в вашей квартире проживают чужие люди. Однако это совершенно не обязательно является доказательством того, что вы сдаете квартиру, получая прибыль от этого мероприятия. На самом деле вы могли поселить туда своих родственников или знакомых без оплаты и без заключения договора — это ваше право и ваше личное дело.
  4. Налоговый инспектор доказал, что вы сдаете квартиру, и у него есть образец договора аренды. Однако и это еще не означает, что, сдавая квартиру, вы получаете прибыль. Если на руках у инспектора нет документов, подтверждающих получение вами арендной платы, вы можете сказать, что да, квартиру сдали. Однако доход не получили — жильцы не платят.

Справедливости ради, стоит отметить, что несмотря на то, что налоговые инспекторы стремятся найти и выявить неплательщиков, сдающих жилье и получающих доход, на практике такие случаи редки.

Как показывает практика, информацию о том, что квартира сдается в наем, чаще всего доносят налоговому инспектору соседи или прошлые жильцы, недовольные отношениями с бывшим арендатором.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

Как мы уже говорили, уклонение от уплаты налогов может быть квалифицированно как нарушение закона, что повлечет за собой соответствующие санкции действующего законодательства.

В частности, ч.1 ст. 171 УК РФ предусматривает штраф в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок до шести месяцев за незаконную предпринимательскую деятельность.

Ч.1 ст.198 УК РФ за уклонение от уплаты налогов в крупном размере предусматривает штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года. Крупным размером является сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более ста тысяч рублей при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов либо превышающая триста тысяч рублей.

В некоторых случаях может быть применима и ч.1 ст. 14.1 КоАП РФ, которая за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя предусматривает наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Нашли ошибку? Есть вопросы или сомнения? Задайте вопрос практикующему юристу в вашем регионе:

Консультация налогового инспектора по сдаче квартиры в аренду

1.В случае сдачи физическим лицом имущества в аренду другому физическому лицу, с первого взимается подоходный налог – 13%.
Ежегодно до 30 апреля необходимо подать в налоговую инспекцию Декларацию по налогам и доходам физических лиц (бланк выдают в налоговой инспекции), где указывается расчет общей суммы дохода за предыдущий год, а заплатить 13% можно наличными или безналичным путем через свой счет в банке.

2. Если Вы физическое лицо сдаете в аренду имущество юридическому лицу или частному предпринимателю, обязательство по уплате налога накладывается на арендатора. Согласно статье 226 Налогового кодекса, налоговый агент, от которого налогоплательщик получил доходы, обязан «исчислить, удержать и уплатить сумму налога».

3.Выгоднее иногда сдавать квартиры через серьезные посреднические фирмы, которые берут недвижимость в аренду, а затем сдают ее в субаренду. Формально по закону арендатор должен удержать налог именно из дохода арендодателя, и уплата его за счет налогового агента кодексом не допускается. Не допускаются также варианты оплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами вместо самих физических лиц. Хотя с риэлторскими фирмами можно договориться о сдачи квартиры «в белую», но агентства оказывают эту услугу неохотно, как правило, лишь при сдачи дорогостоящего жилья на долгий срок.

4. Если сдача в аренду носит систематический характер, разумнее будет зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель без образования юридического лица и платить налоги по системе упрощенного налогообложения – 6% от доходов плюс 150 руб. в месяц фиксировано в Пенсионный фонд. Причем при подсчете доходов учитываются расходы на ремонт, оплату коммунальных услуг, рекламные объявления, услуги риелтора по поиску жильцов.

Налог на имущество в данном случае не взимается. В налоговый орган по месту жительства необходимо подать одновременно два заявления: о постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя и о переходе на упрощенную систему налогообложения. После присвоения статуса предпринимателя можно сдавать квартиру в наем. Бухгалтерский учет при этом вести не надо, основное требование – заполнять книгу доходов и раз в квартал проводить авансовые платежи по единому налогу, взимаемому по упрощенной системе налогообложения. Также необходимо предоставлять в налоговую инспекцию сведения о размере налога за каждый квартал и в целом за год.

Сдача квартиры в аренду является ли уклонением от налога?

Здравствуйте, скажите пожалуйста считается ли уклонением от уплаты налога, если человек сдаёт квартиру 2 года за деньги, но договор по аренде оформляет на 11 месяцев и когда договор подходит к его концу заново оформляется на 11 месяцев? Оплата за квартиру производилась всегда через перевод денежных средств на карту. Договор оформлен по стандартному образцу, прописано кто сдаёт за какую плату, на какой срок, паспортные данные и т д

24 Апреля 2017, 12:10 Анна, г. Москва

Ответы юристов (20)

производилась всегда через перевод денежных средств на карту. Договор оформлен по стандартному образцу, прописано кто сдаёт за какую плату, на какой срок, паспортные данные и т д
Анна

На 11 месяцев оформляете, чтобы не регистрировать в Росреестре? Считаю, что даже в таком случае, раз Вы имеете доход, то должны с него оплачивать налог за те же 11 месяцев, на которые заключаете договор. Тот факт, что налоговая и Росреестр не знают о сдаче квартиры не может являться основанием для освобождения Вас от уплаты налога.

Есть вопрос к юристу?

Анна, добрый день! Уклонением от налогов считается все таки их неуплата и не отражение дохода от сдачи в аренду квартиры в налоговой декларации. Само по себе заключение договора найма жилого помещения на 11 месяцев не является правонарушением. В силу ст. 85 НК Росреестр в течение 10 дней должен направлять все сведения о регистрации сделок с недвижимым имуществом в налоговую, для этого и заключаются такие договоры. Но повторюсь само по себе это не нарушение со стороны собственника т.к. налог исчисляется и уплачивается налогоплательщиком самостоятельно

Здравствуйте, скажите пожалуйста считается ли уклонением от уплаты налога, если человек сдаёт квартиру 2 года за деньги, но договор по аренде оформляет на 11 месяцев и когда договор подходит к его концу заново оформляется на 11 месяцев?

Совершенно не имеет значения на сколько вы заключаете договор аренды. В любом случае у вас появляется доход, а значит его нужно декларировать и платить налог.

Поэтому, если вы этого не делали, то возможна налоговая ответственность в виде штрафа.

Оплата за квартиру производилась всегда через перевод денежных средств на карту. Договор оформлен по стандартному образцу, прописано кто сдаёт за какую плату, на какой срок, паспортные данные и т д

Форма оплаты также не имеет значения.

Уточнение клиента

Спасибо за ответ! Я лично снимаю квартиру и хотела бы пожаловаться на хозяйку в налоговую ( т к она не хочет возвращать мой залог ), какой примерно штраф возможен и будет ли это где отражаться в Ее личном деле?

24 Апреля 2017, 12:20

Даже автоматическая пролонгация договора, заключенного на срок менее года, не влечет необходимость его регистрации — если Вам это интересно. Длительность договора не отменяет обязанность по уплате налога с дохода.

Суть уклонения не в этом. Уклонение будет иметь место, если Вы не оплачиваете НДФЛ с этих сумм., А это влечет налоговую ответственность.

согласно ст. 122 НК,

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
2. Утратил силу. — Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ.
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,
влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Налогообложение не зависит от того, на какой период оформлен договор. В любом случае налог должен уплачиваться. А на 11 месяцев договор найма оформляют, чтобы не регистрировать данный договор в Росреестре, поскольку в случае если бы договор найма был на срок от года, то он бы подлежал обязательной гос.регистрации в Росреестре.

С Уважением, Олег Рябинин.

Если Вы имеете в виду уголовную ответственность, то она наступает если за три года подряд не уплатить налоги на сумму более 900000 руб.

В Вашем случае уклонение от уплаты налогов есть, но если нет превышения указанных сумм, то ответственность в гражданском порядке, то есть могут взыскать через суд.

Уголовный кодекс РФ
Статья198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица
(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.
(в ред. Федеральных законов от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более девятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая два миллиона семьсот тысяч рублей
а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более четырех миллионов пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая тринадцать миллионов пятьсот тысяч рублей.
2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Период, на который заключен договор роли не играет. Важен сам факт того, что вы получаете регулярный доход от сдачи квартиры.

Т.е. должны уплатить налог в размере 13 % от полученной суммы.

Налоги при сдаче квартиры в аренду

Владелец жилья, который собирается сдавать площадь, и съемщик (арендатор) обязаны узаконить сделку путем подписания договора. Если помещением будет пользоваться физическое лицо, составляется договор найма. При аренде жилья фирмой подписывается договор аренды.

Договор по найму не требует регистрации в государственных структурах, в отличие от договора аренды. В документе указываются все условия сделки: сроки, обязанности, оплата. Из полученных платежей впоследствии необходимо уплатить налог.

Правильный дом. 94-ый выпуск

Если снимать жилье будет организация или фирма, то сумма налога должна быть учтена в общей стоимости аренды, так как по законодательству арендатор отвечает за уплату налога. Поэтому уплата 13% налогового сбора ложится на плечи юридического лица.

Прежде чем определиться с методом уплаты налогов, нужно оценить их сходства, недостатки и преимущества.

И физическое лицо, и предприниматель обязаны оформлять договор при сдаче (приеме) жилья внаем (аренду). Для каждого из них предусмотрено обязательство по оплате налогов и ответственность за неисполнение законов в этой области. И в том, и в другом случае должна предоставляться отчетность в налоговые службы, разница только в видах декларации. Физическому лицу для уплаты налога достаточно присвоенного ИНН, в то время как предпринимателю следует встать на учет и оформиться в налоговой по месту проживания.

Существуют отличия и в предоставляемых документах при составлении договора на сдачу жилья внаем. Физическому лицу достаточно предъявить паспорт и документы, подтверждающие владение жильем. Предпринимателю к этим документам следует приложить справки из государственных регистрационных органов и налоговой службы.

Физическое лицо, в отличие от предпринимателя, не имеет права выбора способа обложения налогом и не обязано уплачивать обязательные взносы страхования.

Изучив все плюсы и недостатки методов уплаты налогов при сдаче жилья внаем (аренду), можно выбрать приемлемый и удобный способ.

Налоги при сдаче квартиры юр лицу

Хотим как компания снять несколько квартир для своих сотрудников. Многие хозяева отказываются с нами работать под предлогом «Не хочу светить квартиру». Первый раз столкнулась с этим, может есть какие-то схемы»работы с населением» в данном случае?

Юрлицо по закону — это налоговый агент наймодателя и само должно перечислять налог по доходу собственника от найма. Но этим грамотного собственника не успокоишь, т.к. он просчитывает последствия того, что перечисляемый налог засветит в налоговой квартиру, как сдающуюся, а когда-нибудь он сдаст квартиру физ. лицу и не захочет платить налог, но налоговики уже будут докапываться, т.к. знать будут, что раз квартира сдавалась, то, наверняка, так и продолжает сдаваться.

вот насколько это «знание» актуально для налоговиков? были случаи судебных разбирательств или последствий? чем это реально грозит собственнику?
Взять на себя налоги, это нормально. А вот против этого «не светить» квартиру ничего сказать не можем.

Нервотрепками и проверками это может грозить собственнику. Налоговая письма из серии «возьмем на пушку» начинает слать ему с текстом, из которого следует, что он должен заплатить налоги за сдачу квартры. Никому не хочется иметь дело с фискальными органами. А по поводу судов — не знаю. Если проверка покажет, что доход от сдачи в наем есть, то собственника заставят заплатить и налог, и штраф. Ищите «белых» собственников, которые независимо от того, кто снимает, налоги платят.

Да, на практике так и есть.
Как снимать?
Надо учитывать несколько причин отказа собственников.
1. Чаще всего, что бы заинтересовать Собственников, юридические лица при аренде у собственников еще и сами за собственника перечисляют налог , за свой счет. Или добавляют Собственнику к цене оплаты сумму, необходимую для оплаты им налога.
Но причины отказы не только налоги.
2.Собственники отказывают еще и потому, что не всегда юр фирма гарантирует проживание именно ОПРЕДЕЛЕННЫХ конкретных людей ( одного или нескольких, например, семью) . Юр лицо иногда хочет писать в Договоре, что вправе заменять проживающих, например, сотрудник уволился, нового заселяют.
Если в Договоре писать, что для определенного конкретного состава людей, или даже Договор на ФИЗИЧЕСКОЕ лицо, именно ТОГО, КТО ПРОЖИВАТЬ будет, тогда легче собственники соглашаются.
3. Еще причина: Собственники отказываются, когда фирма малоизвестная, не внушающая доверие.
Если снимает для своего сотрудника например, крупный холдинг, или известное крупное предприятие, и для доказательства этого ИМЕЕТ ВОЗМОЖНОСТЬ для переговоров ПРИГЛАСИТЬ Собственника в ОФИС фирмы, то собственники лучше соглашаются.

А если малоизвестное предприятие, собственники рискуют. Отчасти правильно делают, так как бывают случаи, когда вместо проживания семьи, например, ГОСТИНИЦЫ арендующие устраивают. А выгонять , даже и при явном нарушении договоренностей, не так то просто. Расторгнуть договор с физическим лицом ПРАКТИЧЕСКИ легче и проще, чем с юридическим бодаться ( особенно когда он предполагал, что будет делать гостиницу, и в текст договора его юристы постарались внести защищающие арендаторов фразы).По причинам №№ 2 и 3 Некоторые Собственники не сдадут даже при условиях, что им будет компенсирована сумма налога, и даже с указанием конкретных арендаторов.
Надо искать, обзванивать большое количество вариантов, в итоге все возможно найти , хотя и трудо и время затратно.

спасибо за столь развернутый ответ. У нас мало вариантов в том месте, где предполагаем селить сотрудников. Поэтому надо уговаривать тех, кто есть)

уговаривать можно, и деньгами заинтересовать, и текст договора что бы Собственника устраивал, а не напрягал. переговоры-дело тонкое.
Например, в сентябре искала свои клиентам-арендаторам квартиру ( хот яв основном продажами занимаюсь, но иногда по варианту аренду беру).
Клиенты -семья, как физ лица, муж-военный , жена и двое детей ( 4 и 9 лет). Регистрация в Москве ( он на должности, поэтому зарегистрировало их ведомство, в Москве).
Все бы хорошо, и Аренда на ФИЗ лицо ( главу семьи), НО, так как для получения им компенсанционных выплат по месту службы ежемесячных, собственник должен предоставить КОПИИ свидетельства на собственность и паспорта своего. Я уже на стадии обзвона говорила всем, что мои клиенты СОГЛАСНЫ увеличить сумму аренды на величину НАЛОГА , то есть взять бремя оплаты налога на себя.
Один или двое из 10 собственников соглашался показывать. В итоге нашли, уговорили собственницу, сняли. Но трудно было, да.

некоторые собственники платят налоги, уже заранее настроены оплачивать, независимо от того, кто снимает. Но если у Вас круг поиска ограничен местом, тогда сложнее.

hyek

Налог на сдачу квартиры в аренду. Сдача юридическому лицу.


Последний случай сдачи квартиры, который приходит в голову, — это сдача юридическому лицу. В последнее время появился довольно устойчивый спрос на съем квартир юридическими лицами. Это или ИП, снимающий квартиру для дальнейше сдачи на сутки. Или же фирма снимает квартиру своему сотруднику. Что полезно знать в этом случае?

В этом случае и речи не идет ни о каком фиксированном налоге. Здесь сразу надо платить 12%. И хоть считается, что этот налог платит собственник квартиры, обязанность переводить деньги возложена на юридическое лицо. Выглядит это следующим образом. Допустим, у вас в договоре аренды (обратите внимание, в этом случае заключаемый договор будет называться именно «договор аренды» в отличае от «договора найма», заключаемого с обычным человеком, то есть физическим лицом 🙂 ) указано, что квартира сдается, скажем, за 5 000 000 рублей. В расчетно-сравочном центре, где вы, скорее всего, будете заключать договора, вас обяжут обязательно указать сумму в рублях. Хоть никто не заплетит так-же написать, что это составляет столько-то долларов по курсу такого-то банка на момент оплаты. Но назад к налогам. Допустим, у вас в договоре указана сумму в 5 000 000 рублей. Это значит, что ваш наниматель обязан вместо вас еще до начала месяца перевести 12% от этой суммы на счет вашей налоговой. Не собственник квартиры, а ИП или компания! То есть налог составит 600 000, собственнику же остается 4 400 000 рублей. Имейте это в виду, если вы, договариваясь, озвучиваете сумму, которую хотели бы получить на руки.

Вторая особенность сдачи юридическому лицу не имеет отношения к налогу, но тоже касается денег. Юридические лица не могут работать с наличными деньгами. Они могут только переводить деньги на счет. То есть вам надо будет открыть счет в банке, куда и будут переводиться деньги за аренду. Но при обналичивании денег с такого счета, так как счет не зарплатный, банк возьмет с держателя счета, то есть с собственника квартиры процент за обналичивание. Сколько точно — это зависит от банка. Максимальный процент составляет 2%. Поэтому, договариваясь о сдаче квартиры юридическому лицу, обязательно обговаривайте этот момент. Терять еще сколько-то на обналичивании никто не хочет. Обычно сходятся на том, что юридическое лицо переводит ежемесячно оговоренную сумму плюс еще немного, чтобы компенсировать процент, который возьмет себе банк.

И последнее. Даже не смотря на то, что при сдаче квартиры юридическому лицу, платится 12%-ный налог, собственнику квартиры в этом случае не надо по итогам года заполнять налоговую декларацию вне зависимости от того, превысил ли его доход от сдачи квартиры 37 835 000 рублей, о которых шла речь здесь http://hyek.livejournal.com/11226.…, или нет. Подоходный налог уже уплачен полностью.

С точки зрения уплаты налогов собственником квартиры — это самый нехлопотный вариант, но требующий четкого оговаривания всех деталей со второй стороной сделки еще на этапе обсуждения условий.

Posts from This Journal by “налоги” Tag

Новые ставки фиксированного налога на сдачу квартир в Минске (2018 год)

Итак, произошло очередное традиционное повышение ставок фиксированного налога на сдачу квартиры в Минске. Ставка фиксированного налога на сдачу…

Привет! Меня зовут Магда Хыек и я — тунеядка. Ну, по мнению налоговой таковой являюсь, так как мои суммарные выплаченные налоги в Беларуси не…

Новые ставки фиксированного налога на сдачу квартиры в Минске

Сегодня депутатами Мингорсовета были прины новые ставки фиксированного налога на сдачу квартиры в Минске. Ставка фиксированного налога на сдачу…

Новые ставки фиксированного налога на сдачу квартиры для Минска

С 29 марта Мингорисполком увеличил ставки единого налога для минских арендодателей. Отныне подоходный налог со сдачи квартир в первой…

Переплаченный налог

Никто не любит платить налоги. Но все вынуждены это делать, хоть и без явного энтузиазма. Имея дело с налоговыми разных стран и близко и регулярно…

Все, кто до этого сдавал квартиру по доверенности и платил фиксированный налог от имени и по УНП доверенного лица, если вас еще не нашла налоговая,…

Аренда квартиры юридическим лицом

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, какие есть подводные камни в сдаче в аренду квартиры от собственника юридическому лицу? На что нужно обратить внимание?

Участник программы «‎Работаю честно»

Нужно обращать внимание на всё, про гостиницу и субаренду Вам правильно подсказали, на это уделите максимум внимания. В договор аренды обязательно внесите пункт, что юр. лицо арендует квартиру для проживания следующих конкретных сотрудников (если это не семья, а трое-двое мужчин или женщин, я бы отказался), впишите состав семьи, паспортные данные и кем числятся в этой организации, пусть прикладывают к договору копии трудовых для подтверждения, что являются именно сотрудниками этой организации. Если снимают не для сотрудников фирмы — надо задуматься, есть риск превращения в гостиницу.

Будет жить женщина, одна, постоянно, ген.директор фирмы, никаких приезжих не предполагается. Обязательно впишем ее в договор. Спасибо)

вам повезло — вы не будете платить налоги, а их будет платить за вас юрлицо )) при условии, конечно, что договор будет нормально составлен. а на что обращать внимание — ну, например, на то чтобы квартира не превратилась в гостиницу для этого юрлица (если, конечно, это не подразумевается изначально), тоже неплохо было бы прописать это в договоре. но в целом, повторюсь, вариант очень лакомый для многих: с одной стороны сдача официальная, с другой — при этом налоги не платятся

а что вы имеете в виду под словами «не превратилась в гостиницу»? что квартирант будет водить кого попало? или что загадят?

а что вы имеете в виду под словами «не превратилась в гостиницу»? что квартирант будет водить кого попало? или что загадят?

Участник программы «‎Работаю честно»

Юр.лицо может быть и недобросовестным. Наберите в поисковике «Литлстрой» «Консалтинговая компания Балтики» «СтандартКонсалтинг» и ознакомьтесь с описанием мошеннической схемы.

Спасибо, ознакомлюсь обязательно!

Участник программы «‎Работаю честно»

Если у Вас ИП, сдавайте, только договор оформляйте на физ. лицо. Если Вы в этом не сильны — не гоняйтесь за головной болью, Найм и аренда — разные законы.

нет, я физ.лицо и хочу сдать квартиру юр.лицу. Очень хотелось бы грамотно составить договор, чтобы себя как можно больше обезопасить. Не подскажете, где можно найти толковый шаблон?

нет, я физ.лицо и хочу сдать квартиру юр.лицу. Очень хотелось бы грамотно составить договор, чтобы себя как можно больше обезопасить. Не подскажете, где можно найти толковый шаблон?

Участник программы «‎Работаю честно»

У Вас элитка? Если эконом — не надо, сдайте дешевле. Найти квартиру для юриков тоже тяжело, Бывалые не хотят, а новичков на рынке аренды мало.

При составлении договора аренды есть свои правила. Если хотите грамотно составить договор — обращайтесь к специалистам)

Что за слухи что не придется платить налог? Не имеет значения кому сдается недвижимость. Юр. лицу или физ. лицу. Если вы за аренду получаете доход, то вы обязаны оплатить налог.
Беда с юр. лицом только то, что он имеет право, данные расходы учесть в своей бухгалтерии и дальнейшей налоговой отчетности.
— Т.е. при составлении договора, соответственно рекомендую, не составлять его более чем на 11 мес.
Обязательным пунктом указать:
— Арендатор, берет в пользование ( описание с адресом и параметрами) только для проживания, без права сдачи ее ( т.е. объект/ квартиру) в Субаренду.
— Прописать в договоре кто именно будет проживать и указать Арендатор несет ответственность за действия проживающих и прибывающих ( т.е. гостей и т.п.)

Если это же Юр. лицо намеренно арендовать вашу недвижимость с целью сдачи ее в субаренду, то тут уже совершенно другие пункты в договоре.

Наше агентство много лет занималось посуточной арендой. мы работали честно и ничего не скрывали. За свой счет делали ремонт и обустраивали объекты. Это я все к тому, что есть и порядочные люди среди юр. лиц.

Спасибо большое за ценный совет! обязательно учту эти пункты в договоре))

Участник программы «‎Работаю честно»

Мое мнение-тут ситуация несколько нагнетается. Юр.лица, снимающие квартиры для субаренды и не шифруются давно. Зачем, когда это в в первый же месяц раскроется и с ними просто расторгнут договор. А так, да, нужно выяснить детали про поселение сотрудников — постоянный ли состав, сменный, как часто сменный. И самому собственнику следить за происходящим в квартире. Сейчас так много сдают и снимают. Много плюсов (цена повыше, арендатор выступает налоговым агентом). А остальное — в ваших руках.

У нас собирается проживать одна женщина, постоянно, ген.директор фирмы, никаких приезжих не предполагается. Но в договоре все обязательно пропишу, спасибо)

Участник программы «‎Работаю честно»

Сдавать по договору аренду юр. лицу не самый плохой вариант, если в договоре будут четко оговорены сумма, получаемая на счет( т.к. налог они сами переводят в налоговую), сроки оплаты и информация по проживащим, порядок посещения кв для осмотра и т.п. Будут ли меняться люди. как часто и т.п. Обычно сразу эти моменты обозначаются до, или во время показа, редко кто сейчас скрывает информацию, если только не снимают под подпольное казино. Квартир сдается достаточно, не согласился один собственник, согласится другой. Плюсы очевидны для собственника. повышенная арендная плата, Вы становитесь законопослушным налогоплательщиком, более стабильные арендные платежи, длительность срока проживания арендаторов. Минусы. повышенная амортизация кв( если проживать будет не 1 семья), бывает, что и ремонт после такой аренды надо делать. И надо будет в конце налогового периода в налоговую подать декларацию о тех доходах которые Вы получали, и за которые ваш арендатор переводил отчисления по налогу.

Смотрите так же:  Почта россии доверенность на получение писем образец