Расчет лс налог

Содержание:

Как рассчитывается транспортный налог

1. Кто обязан платить транспортный налог?

Транспортный налог обязан платить каждый владелец автомобиля, мотоцикла, мотороллера, снегохода, водного или другого транспорта, если он не относится к льготным категориям.

2. Как узнать размер моего транспортного налога?

3. Как рассчитывается транспортный налог?

Итоговая сумма транспортного налога рассчитывается, исходя из пяти критериев:

    Налоговая база устанавливается в зависимости от вида транспортного средства. Для автомобилей, мотоциклов, самоходных водных судов, другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах; для несамоходных (буксируемых) водных судов это валовая вместимость в регистровых тоннах и так далее.

«>налоговой базы ;

  • доли налогоплательщика в праве собственности на транспортное средство (если собственник один — доля в праве принимается за единицу);
  • Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя, одну регистровую тонну валовой вместимости несамоходного судна и так далее.

    «>налоговой ставки ;

  • периода, за который рассчитан налог;
  • повышающего коэффициента (в отношении легковых Перечень таких автомобилей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Минпромторга.

    «>автомобилей стоимостью от трех миллионов рублей с соответствующим годом выпуска).

    Размер налога рассчитывается как произведение всех этих составляющих. Размер налога, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты указываются в едином налоговом уведомлении. Оно направляется налогоплательщику не менее чем за 30 дней до наступления срока платежа.

    4. Кому положены льготы на оплату транспортного налога?

    От уплаты транспортного налога освобождаются:

    • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
    • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
    • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
    • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
    • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
    • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
    • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
    • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
    • владельцы транспортных средств, относящиеся к
    • резиденты особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы (далее — особые экономические зоны), — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанных резидентов, с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства. Право на льготу подтверждается выпиской из реестра резидентов особой экономической зоны, выданной органом управления особой экономической зоной;
    • лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с законом «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу» и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», — за одно транспортное средство;
    • лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — за одно транспортное средство;
    • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, — за одно транспортное средство;
    • один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, — за одно транспортное средство.

    «>другим льготным категориям .

  • Обратите внимание! Льготы не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 лошадиных сил (свыше 147,1 киловатта), исключение — льготы для одного из родителей (усыновителей) в многодетной семье. Кроме того, льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

    Для оформления льготы вам потребуются:

    • заявление о предоставлении льготы;
    • документы, подтверждающие право на льготу.

    Предъявить документы можно в удобную вам налоговую инспекцию или в любой центр госуслуг «Мои документы».

    5. За какие транспортные средства не нужно платить налог?

    • весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил;
    • легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатта), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения;
    • промысловые морские и речные суда;
    • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
    • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах;
    • транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
    • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
    • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
    • суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
    • морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

    6. Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своих транспортных средствах?

    Информацию о транспортном средстве, его характеристиках, владельце и сроках регистрации в налоговую инспекцию предоставляет орган, который проводит государственную регистрацию транспортных средств.

    Однако, если вы никогда не получали единого налогового уведомления и при этом не относитесь к льготным категориям, вы обязаны сообщить в налоговую о своем автомобиле (мотоцикле). Если вы не сделаете этого, с вас могут взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Такое правило действует с 1 января 2017 года.

    В налоговую нужно представить:

    • сообщение об имуществе (можно заполнить как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), так и в электронном виде, использовав специальную программу в личном кабинете налогоплательщика);
    • копию документа, подтверждающего государственную регистрацию транспортного средства.

    Подать документы можно:

    • лично или через представителя (требуется нотариально удостоверенная доверенность) в удобную вам налоговую инспекцию или в любой центр госуслуг «Мои документы»;
    • по почте с описью вложения;
    • онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

    7. Как уплатить налог?

    Указанную в едином налоговом уведомлении сумму налога нужно уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (налоговый период представляет собой один календарный год). Уплачивается налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления.

    Смотрите так же:  Гк рф возврат страховки

    Уплатить налог можно:

    • лично (в банке);
    • онлайн при помощи специального сервиса на сайте ФНС.

    На сайте налоговой службы также можно сформировать квитанцию для уплаты в банковском отделении. Для формирования платежного поручения пользователю необходимо ввести фамилию, имя, отчество, адрес, ИНН, выбрать налог, адрес местонахождения и сумму.

    Узнать актуальные налоговые ставки можно на сайте ФНС.

    Транспортный налог 565 л.с.

    Ниже приведена таблица расчета транспортного налога для легковых автомобилей мощностью 565 л.с. . Расчет произведен по официальным тарифам в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Внимание! Расчет произведен при условии, что вы пользуетесь автомобилем в течение 12 месяцев. То есть если автомобиль у Вас меньшее время, то налог будет меньше.

    При этом не учтен дополнительный коэффициент. Если Ваш автомобиль стоит дороже 3 млн. рублей то стоимость налога будет больше. Точный налог вы можете рассчитать, испоьзуя калькулятор транспортного налога. Ссылка ниже.

    Транспортный налог 510 л.с.

    Ниже приведена таблица расчета транспортного налога для легковых автомобилей мощностью 510 л.с. . Расчет произведен по официальным тарифам в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Внимание! Расчет произведен при условии, что вы пользуетесь автомобилем в течение 12 месяцев. То есть если автомобиль у Вас меньшее время, то налог будет меньше.

    При этом не учтен дополнительный коэффициент. Если Ваш автомобиль стоит дороже 3 млн. рублей то стоимость налога будет больше. Точный налог вы можете рассчитать, испоьзуя калькулятор транспортного налога. Ссылка ниже.

    Транспортный налог 206 л.с.

    Ниже приведена таблица расчета транспортного налога для легковых автомобилей мощностью 206 л.с. . Расчет произведен по официальным тарифам в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Внимание! Расчет произведен при условии, что вы пользуетесь автомобилем в течение 12 месяцев. То есть если автомобиль у Вас меньшее время, то налог будет меньше.

    При этом не учтен дополнительный коэффициент. Если Ваш автомобиль стоит дороже 3 млн. рублей то стоимость налога будет больше. Точный налог вы можете рассчитать, испоьзуя калькулятор транспортного налога. Ссылка ниже.

    Новые принципы расчета налога на транспорт

    Налог на авто и другой вид транспорта – мотоциклы, суда, вертолеты – касается практически каждого гражданина РФ. И если ранее марка и возраст машины не имели значения, то уже с этого года поправками в законодательство введена дифференциация ставки налога в зависимости от его возраста и износа. Расчет транспортного налога теперь учитывает больше параметров.

    Не секрет, что старые авто сильнее загрязняют воздух и тем самым существенно ухудшают и без того плачевную экологическую ситуацию. Именно нововведениями государство решило стимулировать автовладельцев приобретать более экологичные виды транспорта или менять старые машины на новые, оборудованные системами очистки.

    Принципы расчета налога на транспорт в 2015 году

    Прежде всего, надо определиться с налоговой базой. Ее расчет осуществляется сотрудниками ФНС согласно данным о конкретном транспорте, переданным ГИБДД. Сумма дорожного налога рассчитывается по формуле, где ставка в регионе умножается на сумму налоговой базы. Эта формула действует для автовладельцев, в собственности которых транспорт находился полный предыдущий год. Если же авто было зарегистрировано (приобретено) в середине года, в формулу добавляется коэффициент, соответствующий количеству месяцев владения.

    Ставка налога в каждом регионе своя. К тому же она зависит от мощности двигателя и типа транспортного средства. Расчет суммы автомобильного налога на транспортное средство производится с использованием таких параметров:

    • возраст транспорта;
    • экологический класс;
    • стоимость авто;
    • мощность, объем двигателя.

    Расчет налога на авто зависит и от места регистрации транспорта, ведь везде разные ставки. Например, в Москве для авто, мощность двигателя которых находится в пределах 100 лошадиных сил, ставка составляет 12 рублей. В Магадане для транспорта с такими же параметрами ставка будет равна 6 рублям, а в Казани – 10 рублям. Столичные авто, мощность двигателя которых превышают 100 л. с., будут облагаться сбором с использованием ставки 25 рублей, в Магадане значение составит 8 рублей, в Казани – 35 рублей.

    Узнать, какая конкретно ставка применима в регионе, можно, посетив налоговую службу или зайдя на официальный сайт территориальной ФНС. Там же можно воспользоваться калькулятором для онлайн-расчета суммы налога на транспорт.

    Автовладельцы, как правило, получают уже заполненные уведомления с указанием суммы к оплате. Но, в случае если произошла ошибка, налогоплательщик может самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога и свериться у сотрудников налоговой службы.

    При смене двигателя после ремонта меняется его мощность. Автовладельцу в этом случае необходимо предоставить в ГИБДД заявление о произошедших изменениях. В соответствии с этим по истечении года собственником будет получена квитанция с «новыми» суммами. Расчет налога на автомобиль производится по фактической мощности, а не той, которая была на момент выпуска.

    Повышающие коэффициенты

    Уже с начала этого года расчет налога сотрудниками ФНС будет осуществляться с учетом специальных коэффициентов (362-я статья НК):

    • Для авто, стоимость которых находится в пределах от 3 до 5 миллионов рублей, коэффициент будет составлять от 1,1 до 1,5 в зависимости от количества лет, прошедших с момента выпуска.
    • Если цена транспорта колеблется от 5 до 10 лет, коэффициент будет равен 2.
    • Для более дорогих марок авто (10–15 миллионов рублей) значение коэффициента равняется трем, при условии, что с момента схода с конвейера прошло не более 10 лет.
    • Автомобили премиум класса от 15 миллионов рублей коэффициент равен 3, если авто выпущено не более 20 лет назад.

    Как видно, повышающий коэффициент тем выше, чем старше и дороже авто. На этом и базируются нововведения: обладатели изношенных или дорогих автомобилей не будут платить наравне со всеми.

    Возраст автомобиля также учитывается особым образом: используются годы со времени выпуска и до 01.01. того года, за который уплачивается налог. Этот принцип регламентирован статьей 361-й НК РФ.

    При расчете средней стоимости авто (до 3 миллионов рублей) при определении суммы налога на машину используется две формулы. Во внимание принимается, работает ли производитель конкретного транспорта на рынке России или нет. Перечень авто можно посмотреть на сайте Минпромторга. До 01.03 ежегодно будут происходить обновления.

    Посчитать лошадиные силы авто просто: необходимо указанную в документах мощность перевести в л. с. Для этого используется формула: 1 квт мощности автомобиля равен 1,36 л. с.

    Государственные инициативы в сфере налогообложения транспорта

    Загрязнение атмосферы выхлопными газами – насущная проблема сегодняшнего дня. Повышающий коэффициент – один из способов заставить автовладельцев пересесть на электромобили. Они не загрязняют атмосферу, хотя стоимость их пока доступна не каждому. Владельцы электромобилей освобождены от уплаты налога на транспорт полностью.

    Отношение автолюбителей к нововведениям неоднозначное: с одной стороны, все понимают актуальность уменьшения вредных выбросов в атмосферу, а с другой стороны, доходы обывателей позволяют приобретать только подержанные авто. Получается, что необеспеченные граждане вынуждены будут платить значительно больше.

    Отложена и еще одна инициатива: отмена порога в 150 л. с., который освобождает владельцев авто с такой мощностью от налога. Однако установление ставок – прерогатива местных властей, поэтому решено было на государственном уровне не закреплять предельные значения мощности двигателей.

    Расчет транспортного налога в 2016 году

    Для расчета транспортного налога необходимо вначале определиться с видом транспортного средства. В соответствии с Налоговым кодексом транспортный налог рассчитывается только для транспортных средств, относящихся к объектам налогообложения (п. 1 ст. 358 Налогового кодекса).

    Виды транспортных средств

    К транспортным средствам, подлежащим налогообложению, относятся:

    • самоходный транспорт (автобус, легковой и грузовой автомобиль, мотоцикл, мотороллер и т.д.);
    • самоходные машины и др. механизмы на гусеничном и пневматическом ходу;
    • самоходный морской и речной транспорт (гидроцикл, моторная лодка, катер, парусное судно, яхта, теплоход) и несамоходные (буксируемые суда);
    • техника для передвижения по снегу (мотосани, снегоход);
    • прочие воздушные и водные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.
    Смотрите так же:  Как оформить сакуру из бисера

    Транспортные средства, по которым не начисляется налог

    Транспортные средства, которые не подлежат регистрации и в отношении которых не производится начисление транспортного налога, перечислены в п. 2 ст. 358 НК РФ:

    • лодки на весельном ходу либо моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил;
    • легковые автомобили, специально приспособленные для использования инвалидами, и легковые автомобили с мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), которые были получены (приобретены) через органы соцзащиты населения в установленном законом порядке;
    • морские и речные суда, используемые для промысла;
    • грузовые и пассажирские речные, морские и воздушные суда, принадлежащие индивидуальным предпринимателям и организациям, осуществляющим пассажирские и (или) грузовые перевозки;
    • самоходные комбайны всех марок, тракторы, специальные автомашины (скотовозы, молоковозы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания и т.п.), используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции и зарегистрированные за сельскохозяйственными товаропроизводителями;
    • транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, с законодательно предусмотренной в них военной и (или) приравненной к ней службе;
    • угнанные и находящиеся в розыске транспортные средства при подтверждении факта угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
    • самолеты и вертолеты, принадлежащие санитарной авиации и медицинской службе;
    • суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
    • морские буровые суда, передвижные буровые установки, стационарные и плавучие платформы.

    Определение налоговой базы

    Оценка налоговой базы производится по каждому объекту отдельно (в соответствии со ст. 359 Налогового кодекса).

    • Для транспортных средств с двигателем используются лошадиные силы (если данные указаны в киловаттах, необходим перевод в л.с.).
    • Для воздушного транспорта с реактивным двигателем – паспортная статическая тяга реактивного двигателя (суммарная паспортная статическая тяга всех реактивных двигателей) воздушного транспортного средства на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы.
    • Несамоходный транспорт (буксир) – размер суммы по валовой вместимости (реестровые тонны);
    • Прочие водные и воздушные транспортные средства, не указанные в предыдущих пунктах, – в единицах транспортных средств.

    Налоговая ставка зависит от категории объекта, мощности двигателя/силы тяги/единиц транспортных средств. Размер ставки устанавливается законами субъектов Российской Федерации, но не может быть более или менее чем в 10 раз по сравнению со значениями, указанными в ст. 361 Налогового кодекса. Региональная ставка может быть дифференцирована по экологическому классу или возрасту транспортного средства. Субъекты Российской Федерации не могут уменьшать налоговую ставку на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно.

    Расчет транспортного налога

    Сумма налога рассчитывается в соответствии с условиями, указанными в ст. 362 Налогового кодекса. Если в территориальном округе определены отчетные периоды (квартал), то за каждый период перечисляются авансы, а в конце года уплачивают излишки. Если отчетный период не установлен, то тогда сумма налога платится одним платежом по истечении года.

    Формулы расчета транспортного налога

    Без отчетных периодов:

    Итоговая сумма к уплате = Налоговая база * Ставка

    С отчетными периодами:

    Аванс, который необходимо уплатить 1 раз в 3 месяца = Итоговая сумма / 4

    Аванс, который необходимо уплатить 1 раз в 3 месяца = Налоговая база * Ставка / 4

    Остаточная сумма по итогам года = Налоговая база * Ставка – Перечисленные авансы

    Предприятие имеет автобус, мощность двигателя которого составляет 160 л.с. Ставка транспортного налога – 5 руб./л.с. (до 200 л.с. включительно).

    Транспортный налог за год:

    160 л.с. * 5 руб./л.с. = 800 руб.

    Основные проблемы при расчете транспортного налога возникают при определении типа транспортных средств. Например, при расчете налога на транспорт грузопассажирского предназначения (автофургон, 7 мест, до 3,5 т, категория по ПТС – «В») налоговый орган будет интерпретировать данное транспортное средство не как легковое, а как грузовое. Для ухода от различий в толковании категорий рекомендуется использовать Общероссийский классификатор основных фондов ОК 013-2014 (СНС 2008), Конвенцию о дорожном движении.

    Подобные сложности возникают при оценке сельскохозяйственной техники: если техника используется в сельском хозяйстве, она не облагается налогом, а если в иных целях – то облагается.

    Как рассчитывается транспортный налог в 2018 году

    Транспортный налог (далее — ТН) – это сбор, который взимается за имеющееся транспортное средство. Он входит в число региональных налогов, так как право на установление величины этого сбора отдано местным властям. В Налоговом Кодексе (далее — НК) зафиксированы лишь базовые величины налоговой ставки и общие правила уплаты ТН.

    Кроме того, крайний срок оплаты налога для физических лиц сдвинулся с октября на начало декабря.

    Часть транспортных средств выведена за пределы налогообложения по данному сбору.


    По НК ( статья 358 ), к такому транспорту относятся:

    1. Легковые автомашины, которые зарегистрированы на инвалидов и переоборудованы под их нужды.
    2. Легковые автомобили, выданные органами соцзащиты, если мощность их не превышает 100 л. с. (лошадиных сил).
    3. Лодки без мотора, движимые веслами, а также с мотором малой мощности (до 5 л. с.).
    4. Суда, используемые для перевозок пассажиров, грузов, а также промысловые и зарегистрированные в международном реестре.
    5. Воздушные суда, на которых перевозят грузы или пассажиров.
    6. Разнообразная сельскохозяйственная техника.
    7. Воздушные суда, используемые санитарными и медицинскими службами.
    8. Транспорт, зарегистрированный на государственные учреждения, где предусматривается военная служба.
    9. Угнанная и разыскиваемая техника при наличии соответствующего подтверждения.

    Как происходит расчет транспортного налога в 2018 году

    Никаких изменений в правилах расчета этого сбора в этом году не произошло.

    Он по-прежнему определяется исходя из нескольких параметров:

    1. Ставка налога, которая устанавливается региональными властями исходя из базовой величины, прописанной в статье 361 НК.
      По законодательству региональная ставка не должна отличаться от установленной НК величины более или менее чем в 10 раз.
    2. Налоговая база, за которую берется мощность технического средства.
      Ставка выплачивается за единицу установленной базы.
      Для автомобилей это будет лошадиная сила, а для техники с реактивным принципом действия – килограмм силы тяги.
      Для технических устройств без двигателя в качестве расчетной базы берется единица транспортной техники.
    3. Время владения транспортом на протяжении налогового периода (в данном случае берется календарный год).
      Эта величина берется равной числу месяцев, на протяжении которых объект налогообложения зарегистрирован на владельца, разделенного на 12.
      Если транспорт был постановлен на учет или снят с него в текущем году, время владения зависит от конкретной даты.
      При регистрации машины до 15 числа включительно считается, что данная техника находится во владении налогоплательщика большую часть месяца.
      Соответственно, этот месяц добавляется в расчетный период.
    4. Повышающий коэффициент, учитывающий стоимость легковушки и ее мощность.
      Этот коэффициент вводится для машин с ценой более трех миллионов российских рублей.
      Чем дороже машина, тем больше коэффициент.
      Для легковушек стоимостью свыше 10 миллионов он будет равен 3.
      Стоимость машины при этом определяется не по факту приобретения, а исходя из средней, рассчитанной по специальной формуле.
      Перерасчет производится каждые полгода.
      Список машин, на которые распространяется этот увеличивающий коэффициент, опубликован на странице Минпромторга .

    Расчетная формула для ТН и пример расчета

    Налог на средства передвижения рассчитывается как произведение всех четырех указанных величин, то есть:

    ТН = (Налоговая ставка) х (Мощность в единицах измерения или количество транспортных единиц) х (время владения в месяцах за текущий год / 12) х повышающий коэффициент.

    Для примера рассчитаем значение налогового сбора для владельца небольшой машины с мощностью в 75 л. с., стоимостью до 3 миллионов, зарегистрированной в Москве. Налоговая ставка в таком случае равна 12 согласно местному законодательству.

    Если автомобиль весь год будет оставаться во владении налогоплательщика, то величина транспортного сбора будет следующей:

    Смотрите так же:  Что такое патент на косметику

    ТН = 12 х 75 х (12/12) х 1 = 900 рублей.

    Возьмем другой пример. Машина мощностью 140 л. с. была приобретена и зарегистрирована 9 февраля 2018 года в Брянской области. Машина входит в список легковушек со средней ценой от 3 до 5 миллионов, с годом выпуска в 2010.

    В рассматриваемом случае ставка ТН устанавливается равной 18, число месяцев владения составляет 11. Повышающий коэффициент в случае с автомобилем такой стоимости зависит от года выпуска. Для машины, выпущенной более 2 лет назад (в нашем примере – 6 лет), этот коэффициент равняется 1, то есть применяться не будет.

    Получается:

    ТН = 18 х 140 х (11/12) х 1 = 2310 рублей.

    Транспортный налог в 2018 году для юридических лиц

    Ставка ТН для юридических лиц ничем не отличается от той, которая предусмотрена для физических. По каждому региону она составляет свою, установленную местным законодательством, величину.

    Если частное лицо, владеющее автотранспортом или прочим объектом, подлежащим налогообложению, уплачивает этот сбор по приходу уведомления из налоговой инстанции, то организация должна рассчитать этот платеж самостоятельно, на все средства передвижения, зарегистрированные на нее.

    В зависимости от региона организация может перечислять данный налог как одноразово, в установленные сроки, так и частями, в виде авансовых платежей за каждый период отчетности. За отчетный период берется квартал.

    В отличие от физического лица, организация должна не только выплачивать этот сбор, но и сдавать по нему отчетность.

    Еще одним различием в расчете этого налога для организаций являются другие условия предоставления льгот. Так, отсутствие платежей для инвалидов в данном случае неактуально.

    Зато государственные и муниципальные учреждения могут подпасть под действие льготы и быть освобожденными от уплаты этого налога. Полный список компаний, которым положены льготы, указан для каждого региона отдельно.

    Кто может претендовать на льготы по ТН в 2018 году

    Кроме того, что отдельные виды транспорта не входят в налогооблагаемую базу, некоторые физические лица и организации могут претендовать на льготы по уплате ТН. В каждом регионе представлен свой список лиц, которым положены такие льготы.

    Их можно посмотреть на сайте налоговой службы.

    В случае с транспортным налогом размер предоставляемой льготы составляет 100 %, то есть льготник полностью освобождается от его уплаты.

    Некоторые льготные категории практически одинаковы для всех регионов.

    К ним относятся:

    1. Лица, получившие инвалидность 1 или 2 группы, а также родители (один или оба) ребенка с инвалидностью.
    2. Обладатели званий героя (Российской Федерации или Советского Союза).
    3. Ветераны военных компаний, включая ВОВ, а также люди, ставшие инвалидами в боевых сражениях.
    4. Родители (один или оба) в многодетной семье.
    5. Лица, получившие статус несовершеннолетних узников концлагерей во время ВОВ.
    6. Пострадавшие при Чернобыльской аварии, а также те, кто получил радиационное облучение при других масштабных авариях или испытаниях.

    Кроме того, различные регионы с помощью предоставления льготы на уплату ТН могут поощрять ту или иную коммерческую деятельность, а также оказывать финансовую помощь отдельным лицам.

    К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге от уплаты налога освобождены организации, которые зарегистрированы в особых экономических зонах. Такая мера призвана стимулировать регистрацию в этих зонах предприятий.

    В Москве льготы предоставляются всем владельцам маломощных машин, количество лошадиных сил в которых не превышает 70. Таким способом московское правительство поощряет использование более экологичных средств передвижения.

    А в северной столице на льготы могут рассчитывать пенсионеры, владеющие машинами или другими видами транспорта отечественного производства до 1990 года выпуска.

    Как правило, в отношении физических лиц льгота предоставляется лишь на одно единицу транспортной техники.

    Если человек имеет более одного основания для льготного налогообложения, можно получить ее по любому из них, предъявив подтверждающий документ.

    Отмена транспортного налога в 2018 – насколько это реально

    В отношении этого сбора уже давно ведутся дискуссии. Многие считают его несправедливым, ведь уже существует топливный акциз, при котором за каждую единицу бензина или иного топлива идут отчисления в казну.

    Таким образом, за пользование транспортным средством возникает двойная уплата налога – отдельно при регистрации и отдельно при использовании, то есть при покупке топлива. Кроме того, налог выплачивается независимо от того, пользуется ли владелец транспортным средством.

    Периодически возникают идеи законопроекта, отменяющего ТН. Так, в феврале этого года был подан очередной вариант от партии «Справедливая Россия». Каковы же шансы, что в НК будут внесены изменения?

    К сожалению, для автовладельцев, вероятность отмены этого сбора очень мала, особенно в условиях кризиса в стране. Ведь доходы от этих сборов идут в региональные бюджеты, и лишить местные власти весомой финансовой составляющей вряд ли кто-то решится.

    Тем не менее, подобные идеи будут возникать довольно часто. Поднимаемый вопрос актуален для владельцев машин, и в преддверии очередных выборов он будет использоваться отдельными партиями для привлечения избирателей.

    Транспортный налог по регионам

    Как уже было сказано, данный сбор идет в региональные бюджеты, ставка и льготы по нему определяются на уровне местных властей. Налоговый кодекс устанавливает лишь базовую величину ставки, а регионы имеют право как уменьшать, так и увеличивать ее.

    И если на федеральном уровне никаких изменений в ставках и порядке уплаты в 2018 году не было предусмотрено, то по регионам такие изменения были.

    Так, в Москве, были увеличены ставки этого сбора на некоторые транспортные средства:

    • для автобусов ставка была увеличена в 1,5-2 раза в зависимости от мощности двигателя;
    • на отдельные водные транспортные средства также была повышена ставка примерно в 2 раза. Это яхты, гидроциклы, катера и прочие водные средства передвижения.

    Также в Москве в 2016 году была снята льгота для средств передвижения, мощность которых превышает 200 л.с. Эта мера стала вынужденным ответом на частое использование серых схем ухода от налога, когда мощный автомобиль, налоговая ставка на который очень велика, регистрируется на человека, имеющего право на получение льготы.

    Чаще всего в этой роли выступали инвалиды. Поскольку реальной необходимости в использовании таких мощных машин у этих лиц нет, данное изменение достаточно логично.

    О ставке налога на прибыль в 2018 году узнайте на нашем сайте.

    О ежемесячной отчетности в ПФР в 2018 году в статье. Новая форм, сроки отчетности, куда представлять отчеты.

    Табель учета рабочего времени скачать здесь.

    Когда нужно уплачивать ТН

    Сроки, в которые необходимо уплатить ТН, различаются для физических лиц и организаций:

    Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 577-03-71
    (Москва)

    +7 (812) 425-60-36
    (Санкт-Петербург)

    8 (800) 333-58-23
    Для всех регионов!

    Это быстро и бесплатно!

    1. Физические лица обязаны оплатить ТН не позднее декабря следующего года, то есть не позже 1.12.2018.
      Для оплаты необходимо получить соответствующую квитанцию из налоговых органов.
    2. Для организаций последняя дата выплаты ТН устанавливается в первых числах февраля 2018 года.
      Точная дата зависит от региона.
      Оплата может производиться либо единовременным платежом, либо частями.
      Во втором случае юридическое лицо должно оплатить авансы за 1, 2 и 3 кварталы 2018 года, а в январе 2019 года доплатить оставшуюся сумму.
      Возможность уплаты частями устанавливается местными властями.

    Общие положения и базовые ставки ТН в 2018 году остались неизменными, произошло лишь увеличение срока выплаты сбора для частных лиц.

    Величина уплачиваемого налога зависит от региона, мощности транспортной техники, а также от стоимости и года выпуска в случае с легковыми автомобилями.

    Расчетная формула налога является единой для всех.

    Как рассчитать транспортный налог узнайте из видео.