Тест налог на прибыль организации

Тест по налогам с ответами

Налоги (правильные ответы выделены жирным шрифтом)

1.Ставка налога на прибыль равняется:

В)20%

  1. Льготы по налогу на прибыль:

Б) не установлены

  1. Какие ставки рассчитываются как отношение уплаченного налога к налоговой базе?

А) Маргинальные ставки

Б)фактические ставки

В) экономические ставки

  1. Чему равен налоговый период по НДС?

Г) 3 месяца

  1. Транспортный налог не уплачивается по:

А) весельным лодкам

Б) грузовым автомобилям

В) легковым автомобилям

Г) моторным лодкам

  1. Какой способ определения налоговой базы не используется в России?

А) паушальный

  1. Со скольки лет физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений?

В) с 16

  1. К федеральным налогам не относится:

Г) нет неверного ответа

  1. Какие элементы налога не предусмотрены законодательно для установления, но более полно характеризуют налоговое обязательство и порядок его исполнения?

Б) дополнительные

  1. В зависимости от способа определения суммы налога ставки бывают (выбрать неправильный вариант ответа)

Г) фактические

  1. Какие ставки для каждого налогоплательщика устанавливают равные суммы налога?

А)равные

  1. какой метод налогообложения характеризуется равной ставкой налога для каждого налогоплательщика?

А) равное налогообложение;

Б) пропорциональное налогообложение;

В) регрессивное налогообложение;

Г) прогрессивное налогообложение

  1. В течение скольки лет налогоплательщики должны хранить данные бухгалтерского и налогового учета и прочих документов, которые необходимы для расчета и уплаты налогов и подтверждающие уплату налогов:

А) 4 лет

  1. В течение какого срока сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика?
  1. Бланки налоговых деклараций предоставляются налоговыми органами:

а) бесплатно

  1. Отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставляется:

А) по просьбе налогоплательщика

б) при наличии определенных оснований

в) только по решению суда

  1. уплачивает ли владелец транспортного средства налог, если оно находится в розыске?

Б) уплачивает 50% от размера налога

В) уплачивает 25% размера налога

Г) не уплачивает налог с момента подачи документа на розыск транспортного средства

  1. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:

А) от 1 года до 3 лет

Б) от 1 года до 5 лет

В) от 1 года до 10 лет

  1. Какой способ определения налоговой базы основан на определении налогооблагаемой базы по сравнению с деятельностью других налогоплательщиков?

Б) косвенный

  1. Налоговаябаза и порядок ее определения устанавливаются…:

А) местными федеральными органами

Б) гражданским кодексом РФ

В) налоговым кодексом РФ

Г) Конституцией РФ

  1. Изъятие посредством налогов части доходов организаций играждаг в пользу государственного бюджета – это… функция

В)фискальная

22.Акцизами не облагаются:

А) ювелирные изделия

Б) спирт этиловый из всех видов сырья (за исключением спирта коньячного, спирта-сырца и спирта денатурированного)

В) алкогольная продукция (спирт питьевой, водка, ликеро-водочные изделия, коньяк, вино натуральное, вино специальное и иная пищевая продукция с содержанием этилового спирта более 1,5% от объема единицы алкогольной продукции, за исключением виноматериалов);

Г) парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию

  1. Налоговый период по налогу на прибыль равен:

А) 1 год

  1. Налоговые ставки по НДС равны:

А) 18%,10%,0%

  1. Реализация каких товаров облагается ставкой НДС 0%?

А) медицинские товары

Б) периодические печатные издания

В) книжная продукция, связанная с образованием, наукой и культурой

Г) экспорт и реализация товаров (работ, услуг: по международной перевозке товаров)

Г) 13%

  1. Процентная ставка пени равна:

а) 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования;

б) 1/100 действующей в это время ставки рефинансирования

в) 1/500 действующей в это время ставки рефинансирования

г) 1/200 действующей в это время ставки рефинансирования

  1. Ставка налога на имущество организаций равна:

Г) 2,2%

  1. Земля и другие объекты природопользования налогом на имущество:

Б) не облагаются

  1. При наличии отягчающих обстоятельств налоговые санкции:

а) увеличиваются на 100 %;

Налоги и налогообложение. Тема 6. Налог на прибыль организаций. Тест для самопроверки

Решение тестов онлайн

На нашем сайте представлена лишь часть ответов из теста по дисциплине «Налоги и налогообложение».

Если у Вас нет времени на подготовку к тестированию или Вы по какой-то другой причине не можете сдать тест самостоятельно, то обращайтесь за помощью к нам. Мы поможем решить тесты любых учебных заведений правильно и быстро.

Для ознакомления с условиями выполнения тестов и оформления заказа, перейдите в раздел «Решение тестов».

1. Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли
от долевого участия в других организациях
от реализации ценных бумаг
имущество, полученное в рамках целевого финансирования
полученные гранты

2. К внереализационным доходам при исчислении налога на прибыль относятся (ится) …
доходы от продажи покупных материалов
штрафы, пени за нарушение договорных обязательств
оплата за работников медицинских расходов

3. К доходам от реализации не относится …
выручка от продажи товаров собственного производства
безвозмездно полученное имущество
выручка от реализации ценных бумаг
взносы в уставный капитал

4. К расходам, связанным с производством и реализацией не относится …
приобретение топлива, воды на технологические цели
добровольное страхование основных средств
процент за взятые кредиты, займы

5. Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам …
не принимаемым для налогообложения
прочим
на оплату труда
внереализационным

6. К внереализационным расходам при исчислении налога на прибыль относятся …
расходы на участие в выставках
расходы на демонтаж основных средств
штрафы, пени, перечисленные в бюджет за налоговые нарушения

7. В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы …
представительские
на подготовку и переподготовку кадров
на канцелярские товары

8. При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы на …
оказанные ей консультационные услуги
приобретение путевок для отдыха сотрудников за границей
оказание материальной помощи работникам

9. В целях налогообложения прибыли принимаются как расходы, связанные с производством и реализацией …
расходы на сертификацию продукции
надбавки к пенсиям
расходы на экипировку работников службы безопасности

10. Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия при исчислении налога на прибыль относятся к расходам …
не учитываемым в целях налогообложения
связанным с производством и реализацией
внереализационным

Нет времени готовиться? Слишком трудный предмет?

Закажи сдачу теста онлайн и получи нужный балл! МФПА, СПбГТИ ФЭМ, СПбПУ ПиК, МИЭП, МИБД, МФПИ, ГЭИТИ, ГУ (Екатеринбург), МНЭПУ, ИММиФ и другие вузы

Сдаешь тесты самостоятельно?

Закажи скайп-консультацию и узнай все секреты успешной сдачи экзаменов онлайн!

Налоги и налогообложение Тесты с ответами Тема 5-8

Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)

Кто не относится к налогоплательщикам налога на прибыль?

Налоговым периодом по налогу на прибыль является

Объект налогообложения налогом на прибыль —

прибыль от реализации

+прибыль, полученная налогоплательщиком

Какие виды доходов выделяют при исчислении налога на прибыль?

доходы от реализации

доходы, освобожденные от налогообложения

+все перечисленные виды доходов

Определите сумму налога на прибыль, если выручка от реализации составила за налоговый период 3,5 млн. руб., материальные расходы – 1,8 млн. руб., доходы от долевого участия в других организациях – 0,2 млн. руб. Ставка налога максимальная.

Как определяется налоговая база по налогу на прибыль?

+нарастающим итогом с начала года

за каждый квартал

за каждый месяц

Срок действия имущественного вычета по приобретению жилья при исчислении НДФЛ

+до полного использования вычета

Как учитывается доход в целях налогообложения НДФЛ, полученный в иностранной валюте?

учитывается в той валюте, в которой получен

+пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на день получения дохода

пересчитывается в рублях по курсу ЦБ РФ на 1 января налогового периода

Определите сумму НДФЛ за месяц, если гражданка Петрова получает заработную плату в размере 25 000 руб., премию – 30% от оклада.

Налоговая база при обложении НДФЛ по ставке 30% —

денежное выражение дохода минус налоговые вычеты

совокупный доход минус налоговые вычеты

+денежное выражение дохода

Какие из перечисленных доходов не подлежат налогообложению?

+выплаты по временной нетрудоспособности

доплата на проезд

дополнительная заработная плата

Определите сумму стандартного налогового вычета, положенного гражданину N за налоговый период, если он является инвалидом II группы и у него на иждивении двое несовершеннолетних детей. Ежемесячный доход – 21 000 руб. Гражданин N вдовец.

Кто признается налоговым резидентом РФ в целях исчисления НДФЛ?

иностранные граждане, прибывающие на территории РФ не менее 150 дней в году

все, работающие на территории РФ

В каком случае сумма акциза, исчисленная по реализованной продукции, уменьшается на налоговый вычет?

в случае производства товаров из подакцизного сырья

+в случае производства подакцизных товаров из подакцизного сырья, оплаченного поставщику по счету-фактуре, списанному на производство продукции

во всех случаях

Когда у организации возникает обязанность уплачивать акцизы?

при наступлении срока уплаты акцизов

при получении налогового извещения

+при реализации определенной группы товаров

Какие товары не облагаются акцизами?

К какой группе налогов относятся акцизы?

Какие виды налоговых ставок выделяют сегодня при исчислении акцизов?

+твердые и комбинированные

Определить сумму акциза к уплате, если реализовано 3000 бутылок водки (емкость 1 бут. – 0,5 литра). Ставка налога – 185 руб. за литр безводного этилового спирта

Смотрите так же:  Приказ 300 министра обороны рф

Что выступает налоговой базой при исчислении налога на добычу полезных ископаемых?

выручка от реализации

+стоимость добытых ископаемых

доходы, уменьшенные на величину расходов

стоимость реализованных полезных ископаемых

В какой срок после государственной регистрации лицензии на пользование участком недр налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых должны встать на учет в налоговых органах?

Не признаются объектом обложения налогом на добычу полезных ископаемых:

золото, добытое за пределами РФ на территории, находящейся под юрисдикцией РФ

добытые на территории РФ полезные ископаемые

+полезные ископаемые, добытые из отходов собственного производства

Какие существуют способы определения количества добытого полезного ископаемого?

+прямой и косвенный

прямой и расчетный

прямой и обратный

Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых?

лица, осуществляющие добычу и реализацию полезных ископаемых

+лица, признающиеся пользователями недр в соответствии с законодательством РФ

оба ответа правильны

В чем определяется количество добытого полезного ископаемого:

только в единицах массы

+в зависимости от вида добытого полезного ископаемого

ГЛАВА 25
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Это демонстрационный вариант, полная версия доступна при условии подписки на закрытый контент и включает более 280 тестов и задач, сгруппированных по следующим разделам:

Какие хозяйствующие субъекты выступают в роли налогоплательщика и налогового агента, в чем состоят основные элементы налога, как организуется налоговый учет, что представляет собой налоговая учетная политика?

ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется как разница между налогооблагаемыми доходами и расходами, принимаемыми при налогообложении прибыли. Какие статьи затрат полностью или частично исключаются при формировании налоговой базы? Зачем расходы делятся на прямые и косвенные? Какой метод следует применять для учета доходов и расходов – метод начисления или кассовый метод?

Стоимость амортизируемого имущества списывается на расходы через амортизационные начисления. Что относится к такому имуществу, с какой целью оно распределяется по амортизационным группам? Как ускорить списание стоимости основных средств на расходы, варьируя учетной методологией в дозволенных законом пределах?

Налоговое законодательство предоставляет налогоплательщику право на создание резервов. Как формируются, используются и восстанавливаются налоговые резервы?

Как производится расчет налога на практике? По каким сделкам и операциям убытки признаются в особом порядке? Каким образом учитываются налоговые убытки прошлых лет? Что такое инвестиционный налоговый вычет и каковы условия его применения?

По налогу на прибыль предусмотрена авансовая система оплаты. Как рассчитать авансы по налогу на прибыль? Можно ли выбрать способ уплаты авансовых платежей? Как распределить платежи между региональными бюджетами при наличии территориально обособленных подразделений?

ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ

Сведения о сформированной налоговой базе, исчисленном налоге и предстоящих налоговых платежах отражаются в налоговой декларации. Как заполнить эту форму?

Как уже говорилось выше, налогоплательщик не может выборочно создавать резерв на ремонт основных средств. Выбирается один из двух вариантов – или все затраты на ремонт относятся на расходы в периоде их возникновения, или списание всех затрат на ремонт осуществляется за счет резерва с определением результата его использования в конце года.

Формирование резерва на ремонт начинается не в конце года, предшествующего ремонту, а в конце первого месяца (если налогоплательщик исчисляет ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли) или первого квартала (все остальные налогоплательщики) года, в котором планируется ремонт. Соответственно, отчисления в резерв составят 1/12 или ¼ величины резерва на ремонт в налоговом периоде.

Компания, которая существует менее трех лет, вправе создавать резерв на особо сложный и дорогостоящий ремонт. Ограничение в отношении 3-х лет существует только для резерва по обычным ремонтам.

В конце налогового периода неиспользованный остаток резерва на текущий ремонт восстанавливается в составе внереализационных доходов. Накопленный резерв на проведение дорогостоящего ремонта переносится на следующий налоговый период.

Итоговые тесты по дисциплине «Налоги и налогообложение» (с правильными ответами) , страница 3

Answer: по каждому виду доходов отдельно

Question: Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков осуществляется на каждого ребенка:

Answer: до 18 лет

Answer: до 24 лет

Answer: до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

Question: Лечение физического лица было оплачено организацией за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:

Answer: предоставляется налогоплательщику

Answer: не предоставляется налогоплательщику

Question: Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

Answer: доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

Answer: выигрышей, выплачиваемых организаторами конкурсов в рекламных целях

Question: К какой группе налогов относится налог на прибыль с организаций?

Answer: К федеральным налогам и сборам

Answer: К региональным налогам и сборам.

Answer: К местным налогам и сборам.

Question: Какой из перечисленных налогов относится к прямым?

Answer: Налог на прибыль

Answer: Таможенные пошлины.

Question: Является ли плательщиком налога на прибыль Центральный банк РФ?

Answer: Является по всей прибыли.

Answer: Не является.

Answer: Является по прибыли, не связанной с регулированием денежного обращения

Question: Что является объектом обложения по налогу на прибыль?

Answer: Выручка от реализации товаров, работ, услуг.

Answer: Прибыль организации

Answer: Совокупный годовой доход организации.

Answer: Основные средства, НМА, запасы и затраты.

Question: Какой размер ставки налога на прибыль действует в настоящее время для промышленных организаций?

Question: Платят ли налог на прибыль организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения?

Question: К какой группе доходов относятся доходы от долевого участия в других предприятиях?

Answer: К доходам, связанным с производством и реализацией продукции

Answer: К внереализационным доходам

Answer: К необлагаемым доходам

Question: Налогоплательщикам налога на прибыль организаций признаются:

Answer: российские организации, индивидуальные предприниматели, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства

Answer: российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства

Answer: российские организации, индивидуальные предприниматели, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ

Question: К доходам относятся:

Answer: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и внереализационные доходы

Answer: доходы от реализации товаров (работ, услуг) за минусом расходов

Answer: доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы

Question: Внереализационными доходами признаются:

Answer: доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде

Answer: доходы от реализации основных средств

Answer: доходы от реализации товарно – материальных ценностей

Question: При определении налоговой базы не учитываются доходы:

Answer: в виде стоимости излишков товарно – материальных ценностей и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации

Answer: от долевого участия в других фирмах

Answer: в виде положительной разницы, полученной при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости

Question: Под обоснованными расходами понимаются:

Answer: экономические оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме

Answer: экономические оправданные затраты, оценка которых выражена в натуральной и денежной форме

Answer: затраты, экономически оправданные и документально подтвержденные

Question: Расходами в целях налогообложения прибыли признаются:

Answer: обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные налогоплательщиком

Answer: обоснованные и подтвержденные первичными бухгалтерскими документами затраты налогоплательщика

Answer: обоснованные и документально подтвержденные затраты (убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком

Question: Расходы подразделяются на:

Answer: расходы, связанные с производством и реализацией

Answer: расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы

Answer: расходы, связанные с производством, и внереализационные расходы

Question: Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются на:

Answer: материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие расходы

Answer: материальные расходы, расходы на оплату труда, единый социальный налог, суммы начисленной амортизации, прочие расходы

  • АлтГТУ 419
  • АлтГУ 113
  • АмПГУ 296
  • АГТУ 266
  • БИТТУ 794
  • БГТУ «Военмех» 1191
  • БГМУ 172
  • БГТУ 602
  • БГУ 153
  • БГУИР 391
  • БелГУТ 4908
  • БГЭУ 962
  • БНТУ 1070
  • БТЭУ ПК 689
  • БрГУ 179
  • ВНТУ 119
  • ВГУЭС 426
  • ВлГУ 645
  • ВМедА 611
  • ВолгГТУ 235
  • ВНУ им. Даля 166
  • ВЗФЭИ 245
  • ВятГСХА 101
  • ВятГГУ 139
  • ВятГУ 559
  • ГГДСК 171
  • ГомГМК 501
  • ГГМУ 1967
  • ГГТУ им. Сухого 4467
  • ГГУ им. Скорины 1590
  • ГМА им. Макарова 300
  • ДГПУ 159
  • ДальГАУ 279
  • ДВГГУ 134
  • ДВГМУ 409
  • ДВГТУ 936
  • ДВГУПС 305
  • ДВФУ 949
  • ДонГТУ 497
  • ДИТМ МНТУ 109
  • ИвГМА 488
  • ИГХТУ 130
  • ИжГТУ 143
  • КемГППК 171
  • КемГУ 507
  • КГМТУ 269
  • КировАТ 147
  • КГКСЭП 407
  • КГТА им. Дегтярева 174
  • КнАГТУ 2909
  • КрасГАУ 370
  • КрасГМУ 630
  • КГПУ им. Астафьева 133
  • КГТУ (СФУ) 567
  • КГТЭИ (СФУ) 112
  • КПК №2 177
  • КубГТУ 139
  • КубГУ 107
  • КузГПА 182
  • КузГТУ 789
  • МГТУ им. Носова 367
  • МГЭУ им. Сахарова 232
  • МГЭК 249
  • МГПУ 165
  • МАИ 144
  • МАДИ 151
  • МГИУ 1179
  • МГОУ 121
  • МГСУ 330
  • МГУ 273
  • МГУКИ 101
  • МГУПИ 225
  • МГУПС (МИИТ) 636
  • МГУТУ 122
  • МТУСИ 179
  • ХАИ 656
  • ТПУ 454
  • НИУ МЭИ 641
  • НМСУ «Горный» 1701
  • ХПИ 1534
  • НТУУ «КПИ» 212
  • НУК им. Макарова 542
  • НВ 777
  • НГАВТ 362
  • НГАУ 411
  • НГАСУ 817
  • НГМУ 665
  • НГПУ 214
  • НГТУ 4610
  • НГУ 1992
  • НГУЭУ 499
  • НИИ 201
  • ОмГТУ 301
  • ОмГУПС 230
  • СПбПК №4 115
  • ПГУПС 2489
  • ПГПУ им. Короленко 296
  • ПНТУ им. Кондратюка 119
  • РАНХиГС 186
  • РОАТ МИИТ 608
  • РТА 243
  • РГГМУ 118
  • РГПУ им. Герцена 124
  • РГППУ 142
  • РГСУ 162
  • «МАТИ» — РГТУ 121
  • РГУНиГ 260
  • РЭУ им. Плеханова 122
  • РГАТУ им. Соловьёва 219
  • РязГМУ 125
  • РГРТУ 666
  • СамГТУ 130
  • СПбГАСУ 318
  • ИНЖЭКОН 328
  • СПбГИПСР 136
  • СПбГЛТУ им. Кирова 227
  • СПбГМТУ 143
  • СПбГПМУ 147
  • СПбГПУ 1598
  • СПбГТИ (ТУ) 292
  • СПбГТУРП 235
  • СПбГУ 582
  • ГУАП 524
  • СПбГУНиПТ 291
  • СПбГУПТД 438
  • СПбГУСЭ 226
  • СПбГУТ 193
  • СПГУТД 151
  • СПбГУЭФ 145
  • СПбГЭТУ «ЛЭТИ» 380
  • ПИМаш 247
  • НИУ ИТМО 531
  • СГТУ им. Гагарина 114
  • СахГУ 278
  • СЗТУ 484
  • СибАГС 249
  • СибГАУ 462
  • СибГИУ 1655
  • СибГТУ 946
  • СГУПС 1513
  • СибГУТИ 2083
  • СибУПК 377
  • СФУ 2423
  • СНАУ 567
  • СумГУ 768
  • ТРТУ 149
  • ТОГУ 551
  • ТГЭУ 325
  • ТГУ (Томск) 276
  • ТГПУ 181
  • ТулГУ 553
  • УкрГАЖТ 234
  • УлГТУ 536
  • УИПКПРО 123
  • УрГПУ 195
  • УГТУ-УПИ 758
  • УГНТУ 570
  • УГТУ 134
  • ХГАЭП 138
  • ХГАФК 110
  • ХНАГХ 407
  • ХНУВД 512
  • ХНУ им. Каразина 305
  • ХНУРЭ 324
  • ХНЭУ 495
  • ЦПУ 157
  • ЧитГУ 220
  • ЮУрГУ 306
Смотрите так же:  Договор купли-продажи земельного участка в рассрочку образец

Полный список ВУЗов

Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).

Тест: Тесты с ответами по налогам и налогообложению

Тема: Тесты с ответами по налогам и налогообложению

Тип: Тест | Размер: 20.82K | Скачано: 266 | Добавлен 23.05.10 в 16:22 | Рейтинг: +29 | Еще Тесты

Тест

Налоговый кодекс, часть 1

1.Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот

1. Освобождение от налога

2. Уменьшение размера налогового платежа

3. Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок

2. В соответствии с НК налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета, необходимых для исчисления и уплаты налогов

3. 4 года

3. Обязанность по уплате налогов устанавливается

1. Актом законодательства о налогах и сборах

2. Нормативным актом органа исполнительной власти

3. Решением Правительства

4. К акту законодательства о налогах и сборах относится:

1. Нормативно-правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах

2. Инструкция по заполнению налоговых деклараций

3. Единый государственный реестр налогоплательщиков

5. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение

2. 15 дней

6. Обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату

1. При отсутствии задолженности по другим налогам

2. При наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика

7. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением

1. Нарушение срока постановки на учет

2. Непредставление налоговой декларации

3. Ошибка при составлении налоговой декларации

4. Неуплата сумм налога

8. Неустранимые сомнения актов законодательства трактуются

1. В пользу налогоплательщика

2. В пользу налогового органа

9. Налогоплательщиками являются

1. Все организации и физические лица

2. Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги

3. Организации и физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев

10. Налоговый период – это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:

1. Определяется налогоплательщик и объект налогообложения

2. Определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога

3. Определяется налоговая база и исчисляется сумма налога

11. Органы исполнительной власти в предусмотренных законодательством случаях издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением, которые

1. Могут изменять законодательство о налогах

2. Могут дополнять законодательство о налогах

3. Не могут дополнять или изменять законодательство о налогах

12. В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является

2. Штраф

3. Арест имущества

13. Срок проведения выездной налоговой проверки

1. Не может быть изменен ни при каких обстоятельства

2. Может быть изменен по решению вышестоящего органа

3. При наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства

14. Какой фактор является решающим при признании обособленных подразделений, если его создание не отражено в учредительных документах

1. Наделение его определенными полномочиями

2. Наличие стационарных рабочих мест

15. Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков

1. Имеют обратную силу

2. Не имеют обратную силу

3. Могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это

16. Налоговые органы имеют право определять суммы налога расчетным путем в случаях

1. Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу необходимых документов

2. Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу деклараций

25. Налоговая санкция взыскивается

1. В бесспорном порядке

2. В судебном порядке

3. В бесспорном или судебном порядке

26. При определении идентичности товаров для целей налогообложения учитываются в совокупности следующие характеристики

1. Физические характеристики и репутация на рынке

2. Качество и репутация на рынке

3. Происхождение и производитель

4. Физические характеристики, репутация на рынке, происхождение и производитель

Налог на прибыль

1.Затраты организации на участие в выставках или экспозициях признаются расходами в целях исчисления налога на прибыль

1. Без ограничений

2. В пределах 1 % выручки определенной в соответствии со ст. 249 НК РФ

3. Эти расходы не относятся к расходам на рекламу в целях налогообложения

2.Организацией в 2005 году заключен договор добровольного медицинского личного страхования работника на срок 10 месяцев. Учитываются ли расходы организации на оплату страховых взносов по этому договору в целях исчисления налога на прибыль

1. Учитываются без ограничений

2. Учитываются в пределах 3% от суммы расходов на оплату труда

3. Не учитываются

3.В целях исчисления налога на прибыль начиная с 1.01.2002г. по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на:

1. 20 лет, но не более срока деятельности организации

2. 10 лет, но не более срока деятельности организации

3. В зависимости от учетной политики

4.Из состава амортизируемого имущества исключаются

1. Объекты ОС, сданные в аренду другим организациям на срок свыше одного года

2. Объекты ОС, находящиеся на реконструкции в течение периода, не превышающего 12 мес.

3. Объекты ОС, переданные другим организациям в безвозмездное пользование на срок, не превышающий 12 мес.

5.В состав нематериальных активов для целей применения гл. 25 лицензии на право осуществления определенных видов деятельности

2. Не включаются

6.Страховые взносы по добровольному страхованию имущества организации в части объектов ОС производственного назначения признаются в качестве расходов

1. В полной сумме

2. В пределах нормативов, установленных налоговым законодательством

3. Не признаются в качестве расходов

8.В 2008 году организация приобрела объект амортизируемого имущества, подлежащий включению в 4 амортизационную группу (5-7 лет), находившийся в эксплуатации у предыдущего собственника 8 лет. В отношении данного объекта организация для целей налогообложения

1. Не вправе начислять амортизацию

2. Должна начислять амортизацию, но только исходя из срока полезного использования не менее 10 лет

3. Должна начислять амортизацию исходя из срока полезного использования, определенного самостоятельно с учетом техники безопасности и других факторов

9.Организация получила безвозмездно объект ОС, относящийся к амортизируемому имуществу. Первоначальная стоимость его для целей налогообложения определяется

1. Исходя из рыночных цен с учетом положений ст. 40 НК РФ, но не ниже определяемой в соответствии с гл. 25 остаточной стоимости у передающей стороны

2. Исходя из рыночных цен с учетом положений ст. 40 НК РФ, вне зависимости от определяемой в соответствии с гл. 25 остаточной стоимости у передающей стороны

3. Как остаточная стоимость у передающей стороны

10. Несколько объектов основных средств, принадлежащих организации на праве собственности, в течение 6 месяцев находились на консервации. после расконсервации указанных объектов срок их полезного использования, используемый для начисления амортизации для целей налогообложения

1. Остается неизменным

2. Продлевается на 6 месяцев

3. Продлевается на срок не менее 12 месяцев

11. Организация арендовала у физического лица объект амортизируемого имущества (грузовой автомобиль), который используется в производственной деятельности. Затраты на ремонт данного автомобиля организацией – арендатором для целей налогообложения

1. Не признаются в качестве расходов

2. Признаются в качестве расходов в любом случае

3. Признаются в качестве расходов только в том случае, если по договору аренды расходы на ремонт арендуемого автомобиля несет арендатор

17.Какой из реквизитов не обязателен при составлении аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль

1. Наименование хозяйственной операции

2. Наименование регистра

3. Печать организации-налогоплательщика

18.Налогоплательщик, понесший убыток, исчисленный в соответствии с гл. 25, в 2005 год вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода:

1. Только на полную сумму понесенного убытка

2. Только на 1/10 суммы понесенного убытка

3. Только на 1/5сумму понесенного убытка

4. На любую сумму убытка

5. На любую сумму убытка, не превышающую 50 % налоговой базы текущего налогового периода

19.Иностранная организация не осуществляет деятельность через постоянное представительство. Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, облагаются налогом на прибыль по ставке

1. 20%

НДС

1. Организация реализовала товары, сумма НДС предъявленная покупателю получена и уплачена в бюджет. В течении гарантийного срока покупатель возвратил товар. Сумма НДС, предъявленная покупателю продавцом и уплаченная в бюджет в связи с реализацией этого товара, в случае возврата товара

1. Подлежит вычету ст. 172,п. 5

2. Не подлежит вычету

3. Подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату

Смотрите так же:  Нотариус махмутова минзия миннахметовна

4. Подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату, но не позднее одного года после возврата

2. Комиссионное и агентское вознаграждения, полученные турагенствами от продажи путевок, облагаются НДС

1. Да

3. В случае реализации организацией наряду с товарами, освобождаемыми от НДС, товаров, не освобождаемых от НДС, эта организация обязана

1. Вести раздельный учет затрат по производству и продаже облагаемых и необлагаемых товаров

2. Вести раздельный учет операций облагаемых НДС и необлагаемых НДС

3. Составлять и сдавать отдельную декларацию в части операций, освобожденных от НДС

4. Организация, реализующая товары, освобождаемые от НДС, выставляют счета-фактуры покупателям

5. Подлежит ли налоговому вычету НДС, уплаченный организацией перешедшей на упрощенную систему налогообложения, предприятию – поставщику

2. Нет

6. У организаций, осуществляющих торговую деятельность, по поступившим и оприходованным товарам при наличии счета-фактуры суммы НДС принимаются к вычету

1. После их фактической оплаты

2. После постановки на учет

3. После их фактической оплаты с учетом факта реализации этих товаров

7. Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица

1. Являются плательщиками НДС, если сумма НДС выделена в соответствующих платежных и расчетных документах

2. Являются плательщиками НДС

3. Освобождены от уплаты НДС

8.Операции, связанные с обращением ценных бумаг

1. Освобождены от НДС

2. Не освобождены от НДС

3. Освобождены от НДС, кроме брокерских и иных посреднических услуг

9. Операция по передаче объекта основных средств в качестве вклада в уставный капитал другой организации

1. Облагается НДС

2. Не облагается НДС, т.к. данная операция не признается объектом налогообложения

3. Не облагается НДС, т. к. в отношении данной операции установлена льгота

НДФЛ

1. Летом Кузьмин В.В. занимается сбором лекарственных растений с целью сдачи их в ООО «Зверобой», которое имеет лицензию. В 2008 году Кузьмин сдал лекарственные растения на сумму 10000 руб. Увеличивает ли эта сумма налоговую базу по НДФЛ

1. Увеличивает в полном объеме

2. Не увеличивает в пределах норм

3. Не увеличивает в полном объеме

2. В апреле 2008 года Захаровой была начислена зарплата в сумме 4000 руб. Доход, начисленный нарастающим итогом с начала года не превысил 20000 руб. В какай сумме будет увеличена налоговая база по НДФЛ в части данной выплаты, если Захарова инвалид второй группы

2. 3500 руб.

3. Москвитина А. продала дачу, которая находилась в ее собственности 4 года за 1125 тыс. руб. В какой сумме полученный доход увеличит налогооблагаемую базу по НДФЛ, если у Моквитиной в данном налоговом периоде больше не возникло право на получение налоговых вычетов

1. 0 руб.

4. По итогам налогового периода имущественный налоговый вычет по НДФЛ составил 120000 руб. сумма доходов налогоплательщика составила 100000 руб. Разница между суммой налогового вычета и суммой полученных доходов

1. Может быть перенесена на следующий налоговый период

2. Не может быть перенесена на следующий налоговый период

5. Принимая участие в передаче «Слабое звено» Рогожина И. выиграла 92000 руб. По какой ставке будет произведено исчисление НДФЛ в части полученного дохода (в сумме превышающей 2000 руб.) в данном налоговом периоде

1. 13 %

6. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются работнику

1. По основному месту работы

2. Одному из налоговых агентов, где он написал заявление

3. В налоговом органе

7. По какой ставке производится исчисление НДФЛ в части доходов, полученных в виде дивидендов

1. 9 %

8. Какая налоговая ставка НДФЛ применяется по отношению к доходам. полученным от участия в лотереях

1. 13 %

9. Стандартные налоговые вычеты по новому месту работы предоставляются

1. Учитывая сумму дохода, полученного с начала налогового периода по прежнему месту работы и представленные там налоговые вычеты

2. Исходя из дохода, полученного по новому месту работы

10.Доход, полученный гражданином, не зарегистрированным в качестве ИП, от выполнения работ по договору подряда для целей исчисления НДФЛ, может быть уменьшен

1. На сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работы или на сумму равную 20 % от полученного дохода

2. На сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работы

11. Пособие по беременности и родам, выплачиваемое работнику организации

1. Включается в доход, подлежащий НДФЛ

2. Не включается в доход, подлежащий НДФЛ

12. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются выплаты работнику в виде

1. Выплаченных суточных в пределах действующих норм

2. Стоимости коммунальных услуг, оплаченных за работника организацией

3. Стоимости выданной спецодежды

13.Организация за счет средств фонда потребления оплатила своему работнику туристическую путевку в дом отдыха. Стоимость путевки

1. Не включается в состав дохода работника

2. Включается в состав дохода работника, подлежащего обложению НДФЛ

3. Включается в состав дохода работника, но обложению НДФЛ не подлежит

14.Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по НДФЛ

1. Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %

2. Ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

3. Только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 тыс. руб.

15. Начиная с 2001 года датой получения дохода в виде оплаты труда в календарном году у физического лица для исчисления НДФЛ является

1. Последний день месяца, за который ему был начислен доход

2. День выплаты дохода, в. т. ч. перечисления дохода на счет работника в банке

16 В августе 2008 года Ильиной М. была получена заработная плата в размере 13000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 5000 руб. Также в августе были получены алименты – 7000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала 2008 года превысил 20000 руб. Определите налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в этом месяце в части полученных доходов

2. 18000 руб.

17. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику до момента получения им дохода нарастающим итогом

3. 40000 руб.

18. Удержания из дохода налогоплательщика по решению суда

1. Уменьшают налоговую базу по НДФЛ

2. Увеличивают налоговую базу по НДФЛ

3. Не влияют налоговую базу по НДФЛ

УСНО

1. Применение УСНО предусматривает отмену уплаты следующих налогов

1. Налога на прибыль, НДС, налога на имущество, НДС

2. Только налога на прибыль и НДС

3. Только налога на прибыль и налога на имущество

2. Ведется ли налоговый учет при применении УСНО

2. Да, на основании книги учета доходов и расходов

3. Да, на основании регистров бух. учета

3. Включаются ли в состав расходов при применении УСНО расходы на аудиторские услуги

1. Да

3. Да, на проведение обязательного аудита

4. Переход с общепринятой системы налогообложения на УСНО осуществляется

1. В добровольном порядке

2. По решению налоговой службы

5. Основные средства, срок полезного использования которых от 10 до 14 лет, приобретены до перехода на УСНО. При переходе на УСНО расходы на приобретение признаются

1. В течение одного года

2. В течение 10 лет

3. 1-й год – 50%, 2-ой – 30 %, 3-ий – 20 %

6.Налогоплательщик, перешедший на УСНО и применяющий в качестве объекта налогообложения «доходы минус расходы», уплачивает минимальный налог по ставке

1. 1 %

7. Организация имеет право перейти на УСНО, если выполняются следующие требования

1. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 20 млн. руб.

2. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 15 млн. руб. (с учетом НДС). стоимость амортизируемого имущества 100 млн. руб., средняя численность – не более 100 человек

3. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 15 млн. руб. (без НДС), стоимость амортизируемого имущества — менее 100 млн. руб., средняя численность – не более 100 человек

8. Налоговая декларация по итогам налогового периода представляется при применении УСНО

1. 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

2. 20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом

3. 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

ЕНВД

1. Налоговым периодом по ЕНВД является

2. Квартал

2. Плательщики ЕНВД при осуществлении других видов деятельности

1. Уплачивают налоги с видов деятельности, не облагаемой ЕНВД, в общеустановленном порядке

2. Не уплачивают никаких налогов, кроме ЕНВД

3. Могут ли субъекты РФ расширить список деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД

2. Нет

3. В исключительных случаях

4.Налогоплательщик, являющийся плательщиком ЕНВД уплачивает налог по ставке

3. 15 %

Сколько стоит заказать работу?

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Тесты на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Тесты для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Если Тест, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.